Impuestos de Propiedad: Tipos de impuesto
Cuando usted está pensando en retirarse, lo último que quiere tratar son los detalles. Pero el diablo está en los detalles, y uno de los detalles que usted necesita entender claramente es los impuestos a la propiedad en Panamá. Hay una serie de impuestos sobre la propiedad aquí en Panamá; pero los principales de los cuales usted necesita tener conocimiento son:
- Impuesto anual a la propiedad
- Impuesto a la tierra
- Mejoras fiscales o exenciones fiscales
- Impuesto de Transferencia (2%)
- Impuesto sobre las ganancias de capital
Impuestos Anuales de la Propiedad – Impuesto a la Tierras y Mejoras
Si usted es dueño de un apartamento o de una casa, usted necesita saber qué impuestos serán cobrados por la DGI (Dirección General de Ingresos) panameña durante cada año. Le recomendamos que antes de comprar, pida a los vendedores las declaraciones de impuestos para que pueda ver la historia de lo que han pagado cada año. También debe preguntar qué está exento de impuestos y cuándo se extingue la exención de impuestos. Como lo he mencionado anteriormente, el impuesto sobre la propiedad anual se conforma de dos partes:
- Impuesto a la tierra
- Mejoras fiscales o exención fiscal
El impuesto a la tierra
Hay una diferencia entre ser dueño de un condominio y poseer una casa. Los impuestos sobre la propiedad son los siguientes:
Condominio: usted pagará el 1% de su valor proporcional del terreno bajo el edificio. Digamos que la tierra vale $ 1,000,000 y hay 84 apartamentos en el edificio: usted es responsable de $ 11,904.76 en el valor de la tierra. Su 1% por año es: $ 119.05. Sea cual sea el valor de su pieza asignada de la tierra, su tasa de impuestos será siempre el 1%.
Casa – los impuestos de la tierra: Esto es un poco más complicado! El primer valor de $ 30,000.00 está exento de impuestos. Entonces se aplican las siguientes tarifas:
1,75% = $ 30,000 <y hasta $ 50,000.00
1,95% = $ 50,000 <y hasta $ 75,000.00
2,1% nada más de $ 75,000.00
Por lo tanto, si el valor de la propiedad de su propiedad es $ 85,000.00 usted pagará: $ 0,00 en el valor entre $ 0.00 a $ 30,000.00; 1,75% sobre $ 20,000.00; 1,95% sobre $ 25,000 y 2,1% sobre $ 10,000.00. Que es alrededor de $ 1,050.00 por año en impuestos a la propiedad.
Lo que se debe buscar son los casos, que he visto, donde el propietario anterior, con el fin de obtener una reducción en 2005 o así en su impuesto sobre las ganancias de capital, hizo un estado de tasa sobre la propiedad y empujó el valor de la tierra por más de $ 250,000.00, Y en estas tarifas, los impuestos de propiedad cada año son alrededor de $ 4,500.00! Esto significa que usted pagará en abril, agosto y diciembre alrededor de $ 1,500.00 en impuestos a la propiedad.
Mejoras Impuestos o exenciones fiscales
La otra parte de la ecuación en el cálculo de sus impuestos sobre la propiedad es el impuesto sobre las mejoras. Hay muchas propiedades que tienen una exención de 20 años de impuestos sobre las mejoras, y por lo que ahora sólo tiene que pagar los impuestos sobre la tierra. Pero las preguntas a considerar son:
¿Están exentas las mejoras?
En caso afirmativo, ¿cuándo expira la exención fiscal?
¿Cuál es la tasa impositiva después del vencimiento de dicha exención?
Por lo tanto, si usted compró un apartamento en un edificio que fue construido en 1996, la exención de impuestos de 20 años ya habría terminado y tendría que pagar impuestos sobre la propiedad de la tierra y el apartamento en sí. Es por eso que se encuentra tanta gente prefiere los nuevos edificios, aunque los edificios más antiguos son mucho más espaciosos y posiblemente mejor construcción (dependiendo del edificio y el año de construcción).
Venta de una Propiedad: impuestos adeudados
Cuando vas a vender una propiedad, hay 2 impuestos que deben pagarse:
- Impuesto de transferencia territorial
- Capital contra el impuesto
Impuesto de Transferencia de Tierra:
El impuesto de transferencia de tierras se basa en el 2% del mayor de los dos valores:
El valor de la base imponible del sistema DGI
El valor del precio de venta
El Departamento de Impuestos siempre obtendrá un margen de ganancia – proporcionaran el valor más alto!
Impuesto sobre las ganancias de capital:
El segundo impuesto a pagar en el momento de la venta es el impuesto sobre las ganancias de capital: 10% del valor de la ganancia.
PERO… y como la mayoría de las personas dice, cuando usted pueda identificar la palabra «pero» simplemente ignore todo lo que escuchó antes de la palabra: el departamento de impuestos requiere que usted pague por adelantado un impuesto estimado del 3% sobre el valor de la venta para cubrir su impuesto sobre las ganancias del capital.
- Su precio de compra: $ 270,000.00
- Su precio de venta: $ 320,000.00
- Su ganancia: $ 50,000.00
- 10% de la ganancia: $ 5,000.00
- 3% valor de la venta: $ 9,600.00
En el momento de la venta, usted pagará al departamento de impuestos $ 9,600.00 en Impuesto de Ganancias de Capital. A medida que mire esto, usted podría pensar «que es injusto!», Pero su única opción es asegurarse de que su abogado hace el derecho de papelería y solicita un reembolso del pago en exceso del impuesto sobre las ganancias de capital! Este proceso es de unos 3-4 años – y algunos clientes simplemente se alejan. El Departamento de Impuestos destaca la diferencia.
Por otra parte, si usted hizo una ganancia grande, hay una caja que usted puede marcar, indicando que ésta es su «vuelta final» en la transacción, y ése es el importe completo del impuesto sobre las ganancias de capital que usted debe. Usted debe revisar estos números cuidadosamente con su agente de bienes raíces o el abogado que está manejando el cierre para usted.
Para obtener más información sobre la compra o venta de propiedades en Panamá, comuníquese con Joan Villanueva en nuestra oficina.
Otras cuestiones de impuestos sobre la propiedad:
Hay más problemas considerar en relación con los impuestos a la propiedad, como presentar su Declaración de Mejoras (si acaba de construir una casa en un lote), presentar una solicitud de exención de impuestos (si el constructor no solicitar la exención del departamento de impuestos ), Y otros temas similares, pero trataremos con ellos en otro artículo.