Empresas de estanterías, atrasos, agentes registrados y cumplimiento

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Empresas de estanterías, atrasos, agentes registrados y cumplimiento

Empresas de estanterías, atrasos, agentes registrados y cumplimiento

Limpiando después de los Papeles de Panamá

¿Cómo podría Panamá, después del fiasco de los Papeles de Panamá, limpiar su acto con facilidad y con el golpe de una pluma?

Una forma de deshacerse de las compañías de estanterías, los clientes que no cumplen y los atrasados ​​es

Desde mi punto de vista, eliminar a todas estas empresas toma ademas, una serie de problemas. En primer lugar, estas empresas tenían al menos 3 años de atraso. En segundo lugar, el cliente no está en contacto con el agente registrado. Esto significa que el agente registrado no ha actualizado la debida diligencia del cliente. En tercer lugar, en 2015 se abolieron las acciones al portador. Las compañías solo tenían acciones nominativas, a menos que se tomaran medidas por parte del agente registrado. Con toda probabilidad, esto no se hizo. En cuarto lugar, la compañía probablemente no tenga registros financieros. Finalmente, las compañías de estanterías prácticamente no se completan, a menos que el proveedor las haya actualizado. Es de esperar que todos estos cambios hagan que Panamá sea un lugar mejor para incorporar y ejecutar negocios legítimamente.

Si cree que su empresa podría haber sido impactada por error, y posee activos (bienes inmuebles o una cuenta bancaria), debe reactivar su empresa. Para asistencia legal con Panama Corporation, no dude en ponerse en contacto con nuestra oficina.

Atrasos

Las corporaciones que fueron destruidas por el Departamento de Impuestos deben $ 30 millones más en honorarios del gobierno. Estas son renovaciones anuales no pagadas. No solo no se pagó el gobierno, lo más probable es que no se pagara el agente registrado en Panamá. Dudo que se pague a los directores. Antes de la modificación del Artículo 318-A del Código Fiscal en 2016, las compañías no se disolvieron automáticamente hasta 10 años después de que dejaron de pagar las tarifas anuales de renovación. Eso fue 10 años que la empresa continuó existiendo sin estar en contacto con nadie en Panamá.

Desafortunadamente, aun así, el Departamento de Impuestos careció de eficiencia al notificar al Registro Público sobre dichos atrasos y al publicar los avisos de disolución. En mis más de 20 años en Panamá, solo he visto esta lista de anuncios de 10 años publicada una vez. En virtud de la enmienda de 2016, después de 3 años, el Departamento de Impuestos notifica al Registro Público que ponga a estas empresas como “eliminadas”, que no pueden llevar a cabo ningún negocio, y dos años más tarde, si no son reinstaladas, automáticamente pasan a liquidación involuntaria y disolución Y así, en 2017, unas 40,000 empresas más son eliminadas. En 2019, a menos que se reactiven, estas compañías se “disuelven” automáticamente. Por lo tanto, los bancos de todo el mundo están exigiendo, muchos anualmente, un Certificado de buena reputación para las empresas.

Agentes Registrados

Muchos agentes registrados darán un suspiro de alivio con esta lista de 40,000 compañías que son eliminadas. Esas son 40,000 compañías que los agentes registrados de Panamá ya no tienen que preocuparse con respecto a la Ley 2 (2011) y la Ley 23 (2015), siempre que tuvieran su KYC en el lugar en el momento de la incorporación, o al menos hasta 2013 o 2014. Después de Panama Papers, ¡es hora de una limpieza masiva! Algunas empresas lo hacen voluntariamente, pero el costo económico es oneroso.

La Ley 2 (2011) ofrece al agente registrado la opción de renunciar a todas las empresas en las que han perdido contacto con el cliente y no pueden actualizar la debida diligencia. Esto requiere la preparación de escrituras públicas (costos notariales) y la presentación en el registro público (también costo). Todo, alrededor de $ 100.00 por corporación. Si tiene 10 compañías, eso es $ 1,000.00; para 100 empresas que $ 10,000.00. Y eso es 40,000 compañías de las cuales los Agentes Registrados no tendrán que renunciar.

Desde febrero de 2016, todos los Agentes Registrados en Panamá debían contar con la documentación KYC vigente para todas las empresas activas bajo su administración, independientemente de la fecha de incorporación. Además, los agentes registrados pagan los costos del espacio físico (almacenamiento u oficinas) para todos estos archivos, además de ser administrativamente responsables de las compañías según la Ley 2 (2011) y la Ley 23 (2015). La activación automática y luego la disolución liberarán este espacio y el costo para los agentes registrados.

Acciones al portador: 31 de diciembre de 2015

El 31 de diciembre de 2015, mediante la Ley 47 (2013) las compañías que no habían sido elegidas expresamente para poner sus acciones bajo custodia, tenían sus Artículos de Incorporación modificados para prohibir el uso de acciones al portador. Si una empresa, el 31 de diciembre, tenía acciones al portador, estas acciones se cancelaron automáticamente. Para las empresas que estaban activas y adecuadamente gestionadas, eso significaba que antes (o el) 31 de diciembre, aprobaron una resolución corporativa para intercambiar las acciones al portador por acciones nominativas. Las empresas que no cumplieron quedaron sin accionistas. Las acciones al portador fueron canceladas, pero no reemplazadas. Hacer frente a estas compañías, y disolverlas en dos años, es una buena manera de limpiar aquellas compañías que no cumplen con los requisitos estipulados y las reglamentaciones impuestas.

Registros contables

A partir del 1 de enero de 2017, todas las empresas en Panamá deben mantener registros contables. Estos registros no necesitan ser archivados. Las declaraciones de impuestos no son obligatorias. Pero el agente registrado debe recibir de todas las empresas activas una confirmación por escrito de dónde y cómo se mantienen dichos registros contables. Obviamente, para aquellas compañías que no están actualizadas y en contacto con el agente registrado, esta información no está registrada.

Compañías de estanterías

Una sociedad anónima o una sociedad anonima antigua es una corporación que no ha tenido actividad. Se incorporó, con un consejo de administración (nominados) designado, y se fue sin actividad: se puso el “estante” proverbial. Uno de los problemas con estas compañías es que no tienen accionistas ni beneficiarios: están esperando a ser comprados. Luego, cuando se venden, las acciones se emiten – “apropiadamente anticuadas”. Podrán emitirse poderes “debidamente fechados”. Los contratos pueden ser firmados con “fechas apropiadas”.

El problema no es que una de las compañías tenga ocho años y se nombra un nuevo consejo de administración, y las acciones se emiten con la fecha actual. El problema con la compañía de plataforma es que las transacciones pueden ser retroactivas para reflejar haber tenido lugar en el momento de la incorporación, aunque en ese momento, el cliente ni siquiera era el propietario de la compañía. Por supuesto, los Papeles de Panamá se enfocaron principalmente en las “compañías fantasmas”, en lugar de las compañías de estanterías. Las compañías de Shelf son aquellas que en realidad no se comerciaban, pero solo conchas usadas por el cliente para esconder un activo o una transacción.

Esto no significa que todas las compañías de estanterías hayan sido borradas con este cambio: si el proveedor que tenía la corporación de estantería estuviera actualizado en todas las tarifas del gobierno, la empresa seguirá existiendo. Pero en términos de cumplimiento, es difícil encontrar una forma legítima de que la empresa pueda existir y cumplir. Las acciones de una nueva compañía deben emitirse dentro de los 30 días de su incorporación. ¿Quién es el accionista? Y si se requiere que el agente registrado mantenga todos los registros relativos a la propiedad beneficiaria de la compañía desde su incorporación, no hay margen de maniobra para emitir acciones a otra persona a partir de la fecha de constitución.

Cancelación de Compañías Panameñas

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Cancelación de Compañías Panameñas

Cancelación de Corporaciones Panameñas.

Miércoles 4 de octubre, el Ministerio de Economía y Finanzas (leer: Departamento de Impuestos) publicado en la lista de 174 páginas de Gazette de empresas que han sido eliminadas del registro. Este despido se realiza de acuerdo con el Artículo 318-A, subsecciones 2, 3 y 4 del Código Fiscal. El artículo 318-A del Código Tributario se refiere al pago de las tarifas anuales de renovación (impuesto de franquicia) para corporaciones, fundaciones y LLC.

Esta es la tercera lista que ha publicado esta semana. El primero fue publicado el lunes. ¡Un segundo el martes, y una cuarta lista fue publicada hoy, justo antes de publicar este artículo! Casi me perdí esa lista. Es una increíble 40,000 empresas que no están en buen estado. Se estima que estas compañías deben unos $ 36 millones solo en honorarios del gobierno.

Efectos de golpear:

La subsección 2 del Artículo 318-A establece que el incumplimiento de pago de esta tarifa de renovación anual durante 3 años consecutivos resulta en una compensación. La subsección 3 establece los siguientes efectos de ser eliminado:

  • Bloqueado de iniciar acciones legales, hacer transacciones comerciales o transferir activos;
  • No puede hacer reclamos o ejercer derechos;
  • bloqueado de la presentación de cambios corporativos de cualquier tipo.

Sin embargo, si su empresa es eliminada, puede hacer lo siguiente:

  • solicitar reactivación (pagar una penalización adicional de $ 1,000.00 por reactivación);
  • defender cualquier proceso legal iniciado contra la compañía;
  • Continúe con cualquier proceso legal que haya comenzado antes de cerrar.

Disolución automática después de golpear:

Es importante tener en cuenta que solo tiene un período de 2 años después de que se desconecte para reactivarlo, de lo contrario, la eliminación de los resultados conduce a la disolución automática en el Registro Público. En consecuencia, se considerará que la empresa está liquidada. Esto significa que cualquier empresa con atrasos de 5 años o más, se disuelve automáticamente (anteriormente era un período de 10 años).

Las listas de empresas se pueden encontrar en los siguientes gacetillas:

¿Qué es lo que hay que hacer?

Si usted es una empresa que posee propiedades o tiene activos de cualquier tipo, y no ha pagado las tarifas anuales de renovación, entonces tiene 2 años para reactivar la compañía si está en estas listas. Debe pagar todas las tarifas gubernamentales pendientes y la tarifa de reintegro de $ 1,000 (y las tarifas de los agentes registrados y los directores, si corresponde). De lo contrario, dentro de 2 años, el Registro Público disolverá la empresa automáticamente.

Esta es la primera vez que se publica una lista de ese tipo desde que se introdujo la enmienda en 2016. Por lo tanto, contiene compañías que no han pagado cinco o siete años, y no solo aquellas que deben pagar 3 años de honorarios. Este es el momento para que su empresa panameña vuelva a estar en buen estado si realmente la está utilizando o si la necesita.

Finalmente, si tiene alguna pregunta acerca de su Corporación de Panamá y se encuentra en huelga, no dude en ponerse en contacto con nuestra oficina. Nuestro personal estará encantado de atenderlo.

 

 

Proyecto 509: 2017 – Cambios en el Impuesto a la Propiedad de Panamá

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Proyecto 509: 2017 – Cambios en el Impuesto a la Propiedad de Panamá

Durante aproximadamente un año, Panamá ha debatido el gobierno descentralizado. Utilizará impuestos sobre la propiedad para ayudar a los ayuntamientos locales en este empeño. La resistencia al cambio ha sido muy vocal, especialmente cuando ocurrió el alarmismo: perderás tus hogares. Si no paga los impuestos de su propiedad, se le quitará su hogar. Esta es solo otra medida de expropiación. A fines de agosto,  el  proyecto 509 fue devuelto al primer debate para volver a redactar después de una protesta pública. Pasó por un largo segundo debate. Anoche, Proyecto 509 fue aprobado por la legislatura en su tercer debate. Ahora espera la promulgación de la ley por el presidente, Juan Carlos Varela. Esperamos que sea sancionado por el Presidente y publicado, ya que no hay presión para el veto o un debate más profundo.

Proyecto 509 – 2017

El debate principal se centró en un artículo que eliminaba las exenciones fiscales que disfrutan las Zonas Francas. “Zonas de libre comercio” se refiere a Zonas de procesamiento, Baru, Colon FTZ y Panamá Pacífico. La mayoría de las Cámaras de Comercio en Panamá se opuso a la modificación de su tratamiento fiscal. Afirmaron que es importante tener seguridad jurídica para los inversores extranjeros. Aunque estos cambios fueron prospectivos, modifican todas las leyes especiales que establecieron estas Zonas Francas. Una preocupación clave es la inversión: los inversores privados en infraestructura se espantarán si se hacen cambios. Las Zonas Francas han sido golpeadas duramente en los últimos años por otros factores económicos, algunos de los cuales han diezmado sectores del negocio.

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Para los propietarios de viviendas, sin embargo, Bill 509 promete una gran reducción en los impuestos a la propiedad. En algunos casos, una reducción de hasta el 0%. Para la mayoría, la reducción será del 75%, y para algunas de las propiedades de mayor valor, solo una reducción del 50%. Tal como está, Bill 509 establece las siguientes tasas impositivas para las residencias de familias primarias:

  1. 0% para viviendas valoradas en menos de $ 120,000.00
  2. 0.5% para viviendas valoradas entre $ 120,000 y $ 700,000
  3. 0.7% para viviendas valoradas en más de $ 700,000.00

Estas nuevas tasas impositivas se aplican a partir del 1 de enero de 2019. Esto se debe a que antes de esa fecha, los propietarios deben presentar al Departamento de Impuestos sus declaraciones juradas con respecto a su “residencia principal” o “hogar familiar”, para establecerlo como la residencia que recibe estas nuevas tarifas.

Sin embargo, un propietario con más de una propiedad, será elegible para estas nuevas tasas impositivas solo en su residencia principal. Las siguientes tarifas se aplican a casas de fin de semana o de vacaciones, inversión, alquiler, propiedades comerciales o industriales:

  1. 0% – menos de $ 30,000 (esto permanece igual)
  2. 0.6% para propiedades valoradas entre $ 30,000 a $ 250,000
  3. 0.8% de propiedades valoradas entre $ 250,000 a $ 500,000
  4. 1.0% para propiedades valoradas en más de $ 500,000.00

Incluso para las propiedades en el grupo más alto, esta es una reducción de la tasa impositiva existente más alta en propiedades del 2,1%.

Bill 509: colecciones mejoradas

Uno de los cambios que introduce el proyecto 509 que ayudará con las cobranzas es que nombra bancos y compañías de financiamiento hipotecario como cobradores de impuestos. Esto no se aplica a los compradores de vivienda por primera vez, pero se aplica a todos los demás compradores. Los bancos agregarán los impuestos a la propiedad debido a las tarifas mensuales, los intereses y el capital calculados e incluirán el impuesto en los pagos mensuales. Luego, el banco enviará los impuestos sobre la propiedad a la oficina tributaria correspondiente.

El proyecto de ley 509 también establece que no se llevarán a cabo evaluaciones sobre los valores de las propiedades hasta 2024, lo que permite 5 años a los valores actuales de las propiedades. Sin embargo, espero que después de 2024, haya un movimiento general por parte del departamento de impuestos para obtener tasaciones actualizadas en todas las propiedades con el fin de recopilarlas.

Buenas noticias: Moratoria

Para cualquier persona que debe impuestos a la propiedad, la buena noticia es que hay una moratoria hasta el 31 de diciembre de 2017 para estar al día. Esta moratoria garantiza que solo pague los impuestos reales que debe: están cancelando los intereses y las multas si paga todos los impuestos a la propiedad que se deben. Para algunos propietarios, esto será miles de dólares en ahorros.

Gray & Co. proporcionará una actualización una vez que la ley haya sido sancionada y publicada. También estamos disponibles para ayudar a los clientes a estar al día con el pago de sus impuestos a la propiedad, aprovechando al máximo la moratoria que se ofrece.

En 2018, nuestra oficina estará disponible para ayudar a los clientes a registrar su residencia principal bajo esta nueva ley con el fin de aprovechar las nuevas tasas impositivas.

 

Profesionales extranjeros que trabajan en Panamá.

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Profesionales extranjeros que trabajan en Panamá.

Parecería que redactar y saber escribir es todo. Un mejor borrador o capacidad para escribir claramente podría haber evitado muchos problemas. A principios de septiembre, hubo furor entre los profesionales panameños. El Ministerio de Comercio publicó una resolución que autorizaba a las empresas multinacionales a contratar profesionales extranjeros … o eso decían. Leí titulares como: “La apertura a profesionales extranjeros impactará a la clase media”. Las negociaciones con respecto al TiSA (Acuerdo de Comercio de Servicios, un tratado de comercio internacional porpuesto) causaron este furor, particularmente con las medidas de Panamá para calificar. Panamá participa en las negociaciones de TiSA con 23 miembros de la OMC. Estas negociaciones continúan en diciembre de 2017, luego de ser estancadas por los EE. UU.

Multinacional: requisitos para la sede en Panamá

La comisión de licencia de la Sede de la Compañía Multinacional emitió una resolución para Multinacionales. Esta resolución indicó los nuevos requisitos de calificación. Uno de los requisitos es tener 2,500 empleados calificados profesionalmente. Sin embargo, esta resolución indicó que dichos profesionales deben estar calificados en sus países de origen, sin necesidad de ser verificados por los respectivos consejos profesionales en Panamá. Específicamente, esta resolución indicó que el extranjero sería considerado calificado si tuviera una Licenciatura, una Maestría o un Doctorado, o tuviera la licencia correspondiente para ejercer en su país calificado. Las reacciones de los gremios profesionales fueron que esto afectaría no solo a la clase trabajadora, sino también a la clase media.

Esta discusión pareció perder el objetivo de los requisitos por completo. A las multinacionales no se les exige tener 2.500 empleados calificados profesionalmente en Panamá para calificar. Deben tener 2.500 profesionales en sus oficinas, en todo el mundo, para calificar. Por lo tanto, es obvio que dichos profesionales estarían debidamente calificados en sus respectivas naciones, y no en los nacionales panameños. El segundo requisito principal es una capitalización de 200 millones de dólares estadounidenses. La nueva resolución buscó establecer que para aquellas multinacionales que no califican con un capital consolidado de 200 millones, podrían calificar si tuvieran 2.500 profesionales en todo el mundo. Luego de revisar la redacción de la resolución, la Sociedad de Derecho de Panaman (Colegio Nacional de Abogados) solicitó que se volviera a redactar.

Profesionales extranjeros en Panamá

Panamá es un mercado pequeño: tenemos una población de solo 3,9 millones (dependiendo de qué día de la semana cuenta). Esto significa que la fuerza de trabajo profesional también tiene sus limitaciones cuando hay un crecimiento inesperado en algunas industrias. Los estudios han demostrado que Panamá necesita profesionales extranjeros para satisfacer estas necesidades laborales. Fuentes oficiales indican que Panamá carece de unos 159,000 profesionales especializados para las necesidades del país. Pero también hay resistencia a permitir que profesionales extranjeros entren a trabajar en Panamá, con el temor de que “roben todos los buenos trabajos”.

Por supuesto, para los ejecutivos y empleados de multinacionales que se han clasificado bajo las reglas especiales de licencia: hay excepciones y reglas especiales. Es posible que una empresa multinacional contrate a un profesional debidamente calificado para hacer el trabajo a nivel internacional, haga que trabajen en Panamá y simplemente no pueden firmar documentos en Panamá (es decir, un abogado podría trabajar en la empresa por un tiempo multinacional, pero necesitaría un abogado panameño para firmar cualquier documento legal para Panamá).

Salarios en Panamá

Es importante comprender la idiosincrasia del mercado laboral panameño. Los sueldos para trabajos altamente calificados pagan menos que en América del Norte o Europa. Los ejecutivos de las multinacionales están entre los empleados mejor pagados en Panamá: estos trabajos son muy codiciados. El inglés y el español son esenciales: para trabajar a nivel internacional y local en Panamá. Una de las mayores limitaciones para el empleo en el extranjero es el límite del 10% y el 15% establecido para los permisos de trabajo y la inmigración: una empresa panameña solo puede tener un 10% como máximo de su fuerza de trabajo (promediado sobre salarios, no solo el número de empleados) como extranjeros . Para personal altamente técnico o expertos en un campo, esto aumenta a 15%. Además, algunas profesiones están reservadas exclusivamente a los panameños: por ejemplo, medicina, odontología, nutrición, farmacia, contabilidad, psicología, arquitectura, periodismo y derecho.

El salario mínimo en Panamá está entre $ 500.00 a $ 700.00 (menor para algunas áreas de la economía, como la ayuda doméstica). Las horas normales de trabajo son días de 8 horas (9 horas incluyendo la hora del almuerzo) y horas extras por más de esto. Además, hay reglas especiales con respecto a los turnos que comienzan o terminan antes de las 6:00 a.m. o 6:00 p.m., y no hay reglas con respecto al horario flexible (lo que básicamente garantiza que los empleadores lo eviten, porque el Código de Trabajo especifica que el empleado siempre tiene la razón). Por lo tanto, si tuviera un empleado que trabajó las 12 horas del lunes y luego 4 horas el martes, y alegó que las 4 horas del trabajo el lunes eran horas extraordinarias, el empleador podría ser responsable de pagar esto. Hay empresas que trabajan con flexi-time, pero está fuera de las construcciones arcaicas del Código Laboral.

COSTOS REALES VERSUS “SALARIO”:

Además, Panamá ofrece 30 días (calendario, no funciona) pago de vacaciones cada año y además paga el mes 13. Cuando calcula el costo de un empleado (pasivos contingentes más los costos del Seguro Social), debe esperar que esto cueste aproximadamente 1.41 veces el salario declarado real. Entonces, un empleado que gana $ 600.00 por mes, con un pasivo contingente calculado, cuesta alrededor de $ 850.00 por mes. Un empleado que gana $ 700.00 al mes le cuesta a la compañía alrededor de $ 1,000.00 al mes, con pasivos contingentes. Estas son estimaciones aproximadas.

SALARIOS PROMEDIO:

Según cifras publicadas en agosto de 2017, los siguientes son los salarios promedio:

  1. $ 2,435.00 – Multinacionales
  2. $ 1,085.00 – Empresas mineras
  3. $ 1,063.00 – Educación (incluye universidades y capacitación privada)
  4. $ 1,029.00 – Doctores, medicina y salud
  5. $ 985.00 – Finanzas (sector bancario)
  6. $ 681.00 – Salario mensual promedio

Por supuesto, como se mencionó, estos son los promedios.

Nueva resolución:

El 12 de septiembre, la misma oficina del MICI que había emitido la resolución “problemática” que mencionaba a 2,500 profesionales extranjeros, emitió una nueva resolución. Esta resolución dejó la anterior sin efecto y presentó diferentes requisitos para las multinacionales que deseen establecerse en Panamá.

Estos requisitos son:

  1. capital de 200 millones de USD o más
  2. presencia en 40 países o más

No se menciona en la nueva resolución el número de profesionales extranjeros que trabajan para la multinacional. La nueva resolución es la Resolución No. 20-17 (11 de septiembre de 2017).

Para obtener más información sobre los requisitos para establecer oficinas multinacionales en Panamá o para profesionales extranjeros para trabajar en Panamá, no dude en ponerse en contacto con nuestra oficina.

Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

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Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

En julio de 2017 se aprobó la resolución JD-REG-001-17, que es relativa a la supervisión y regulación de personas no financieras. En esta resolución se establecen los procedimientos para las inspecciones in situ, revisando los procedimientos y documentación para el cumplimiento correspondiente de la Ley 23 (2015).

 

Transfondo Objetivo.

Como se explicó en un post anterior, la Ley 23 estableció la Intendencia y reguló los tipos de negocios y profesionales supervisados ​​por la Intendencia. Esto incluyó compañías en las Zonas Francas y Panamá Pacífico. Asimismo, incluía promotores inmobiliarios, corredores de bienes raíces, abogados y contadores. En particular, la Ley 23 adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El artículo 13 de la Ley encarga a la Intendencia la supervisión y regulación de “personas no financieras”.

El Articulo 13 del Decreto Ejecutivo 361 (2015), adoptado conforme a la Ley 23 (2015), establece que como parte de la supervisión, la Intendencia realizará inspecciones in situ de estas personas no financieras. También proporciona inspecciones fuera de sitio, donde simplemente hay entrega de documentación e informes a la oficina de la Intendencia. La intendencia requiere el acceso a información relevante y pertinente para medir la efectividad de los controles puestos en marcha. Esto en particular es muy importante en los modelos de negocio que tienen mayor riesgo, para asegurar el cumplimiento del mismo. Con esto en presente en mente, la Intendencia estableció en JD-REG-001-17 las pautas para solicitar información o documentos como parte de las inspecciones.

 

Inspecciones in situ

Para realizar una inspección, ya sea en el sitio o fuera del sitio, la Intendencia debe notificar por escrito. El plazo para la inspección, el alcance y la documentación o información solicitada se requieren en la carta. También debe indicar el formato que se utilizará (si procede).

La persona o entidad bajo inspección debe entregar la información o documentación en las fechas requeridas, en el formato solicitado. Los originales, las copias, el formato electrónico o cualquier otro medio de entrega deben permitir a la intendencia obtener una visión clara y real de la situación de las transacciones que se supervisan. La intendencia puede solicitar que los documentos sean traducidos al español.

Cumplimiento tardío e incompleto

Se considerará que no se ha cumplido con el requerimiento que se proporciona con el retraso en absoluto. Si la información o la solicitud de documentación es incompleta, ilegible o en un formato diferente al solicitado, también pueden aplicarse sanciones.

Costes de inspección

En este momento, no tenemos idea de cuál será el costo real de las inspecciones, aunque se entiende que la Intendencia (similar al Superintendente Bancario) cobra a las entidades bajo supervisión para hacer inspecciones in situ. Se les cobra por la mano de obra necesaria para estar en sus oficinas por el tiempo que pasan allí. Otros costos indirectos son el espacio, Internet y conexiones telefónicas que deben proporcionarse, y el personal que necesita ser asignado para asistir y proveer la documentación interna que está siendo inspeccionada y revisada.

Nuestra firma puede ayudar con manuales de cumplimiento, preparación de políticas y procedimientos y preparación para tales inspecciones.

Cuenta Bancaria Corporativa en Panamá

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Cuenta Bancaria Corporativa en Panamá

Apertura de cuentas bancarias corporativas en Panamá.

La semana pasada, nuestro puesto se ocupó de abrir cuentas bancarias personales en Panamá. Esta semana, vamos a ver cómo abrir una cuenta bancaria corporativa. Es importante señalar que hay una diferencia entre las empresas que operan localmente y las empresas offshore, especialmente en el sector bancario. Algunos bancos en Panamá sólo abrirán cuentas para corporaciones con una “aviso de operación” – licencia comercial. Es decir, una empresa que opera localmente y está sujeta a impuestos locales. Por otro lado, algunos bancos sólo abrirán cuentas para empresas offshore. Ya no es fácil encontrar bancos que están trabajando con negocios en tierra y en alta mar.

Entre los temas que los bancos consideran son:

  1. Cumplimiento de FATCA
  2. Costo de conocer a su cliente y su debida diligencia.
  3. Perfil de la cuenta – ¿el banco hará mooney?
  4. ¿Es este tipo de negocio esta dentro de la línea de negocio normal del banco?
  5. ¿Cuánto dinero pasará a través de la cuenta versus cuánto dinero permanecerá en la cuenta?

Requisitos: abrir una cuenta bancaria corporativa

Muchos de los requisitos para una cuenta bancaria corporativa son similares a los solicitados para la cuenta bancaria personal. Pero en el caso de una cuenta corporativa, el banco querrá toda la documentación que lo devuelva al interés mayoritario o al beneficiario final.

Mantenlo simple:

Imagine, por un momento, la siguiente estructura:

UBO, corporate structure, ultimate beneficial owner, know your client, asset protection, shareholder, directors, officers, account signatory, beneficial owner, beneficiary, controlling interest, controlling person, decision makers

Si bien esto puede parecer realmente “bastante” desde la perspectiva de la protección de activos o planificación de bienes, es una pesadilla para el oficial de cumplimiento en el banco. Suponiendo que usted está abriendo una cuenta para la corporación de Panamá bajo la compañía de la explotación, el banco necesita recibir la documentación para:

  1. Su corporación panameña – cada uno de los tres directores, los firmantes de la cuenta y las copias de los documentos corporativos;
  2. El registro de acciones que muestra quiénes son “propietarios” de la empresa – una sociedad de cartera. Ahora necesitan los documentos corporativos para el holding, con la debida diligencia y conocen los detalles de sus clientes para cada uno de los directores, accionistas y funcionarios de esta compañía.
  3. El accionista del holding: una fundación. Necesitan los documentos de incorporación de la fundación, los detalles de cada miembro del Consejo de Fundación, el Protector y posiblemente incluso el fundador. Y todavía no han llegado de vuelta al último propietario beneficioso.
  4. El banco en última instancia quiere saber:
  5. ¿quién tiene el interés mayoritario?
  6. ¿cuál persona está llamando a los disparos?
  7. ¿Quién es el que toma las decisiones?
  8. En conclusión, para el banco: simple es siempre mejor. Se pueden tener en cuenta sus necesidades de protección patrimonial o de planificación patrimonial, pero debe ser capaz de explicar fácilmente la estructura al representante de servicios al cliente del banco.En una estructura corporativa con múltiples accionistas, tendrá que proporcionar conocer los detalles de su cliente para cualquier accionista o controlante que tenga más del 10%. Además, si el accionista o la sociedad de cartera es una entidad que cotiza en bolsa, espere proporcionar una prueba de ello. Asegúrese de tener la autorización adecuada para establecer la filial (resoluciones) y las personas autorizadas en la cuenta.

    Requisitos básicos de apertura de cuenta:

    Por lo tanto, ignorando la complicada estructura descrita anteriormente, ¿qué requiere el banco?

    1. Formularios de apertura de cuentas corporativas (el banco suministrará). Puede haber unas 6-10 páginas que deben ser completadas.
    2. Copias de los documentos de constitución: estatutos, resoluciones.
    3. Copia del registro de acciones
    4. Extracto del registro público – conocido por muchos como un Certificado de buena reputación
    5. Plan de negocios – los bancos están buscando algo que muestre lo que la empresa va a hacer. ¿Quiénes serán los proveedores de la empresa? Del mismo modo, ¿qué clientes tendrá la empresa?
    6. Si la empresa existe desde hace más de un año: estados financieros y / o registros contables.
    7. Fuente de fondos para el depósito inicial y las proyecciones comerciales (normalmente proporcionados en los formularios de apertura de cuenta reales)
    8. Documentación (como la proporcionada para la cuenta personal) para cada persona asociada con la corporación:
    9. directores
    10. firmas autorizadas de la cuenta
    11. accionistas / beneficiarios reales / intereses de control
    12. Formas FATCA – W8Ben, W8Ben-E, W9 – dependiendo de la situación

    Los documentos variarán dependiendo del banco que elija para abrir la cuenta bancaria corporativa, pero la lista anterior y los indicados en la página de la cuenta bancaria personal son bastante completos de lo que normalmente se espera.

    Factores a considerar:

    Una vez más, al elegir el banco hay una serie de factores que usted debe considerar:

    1. Idioma (s):
    2. en el banco – sus representantes de servicio al cliente
    3. en el centro de llamadas – ¿hay un número especial para el inglés?
    4. ¿Qué pasa con su sistema en línea?
    5. Plataforma de banca en línea
    6. ¿Es fácil de usar?
    7. ¿Tiene un buen sistema de seguridad?
    8. ¿Necesita una aplicación en su teléfono móvil, un token o cómo se generan los códigos de acceso?
    9. ¿Cuáles son los requerimientos mínimos de depósito / saldo mínimo del banco?
    10. ¿Cuáles son sus requisitos de flujo de efectivo?

    Nuestra oficina estará encantada de ayudarle con sus necesidades de cuentas bancarias corporativas en Panamá. También podemos ofrecer opciones bancarias en otras jurisdicciones. En algunos casos, los bancos en otras jurisdicciones son más fáciles de trabajar y ofrecen una gama más amplia de monedas y oportunidades. Beth Grey tiene experiencia en empresas comerciales locales e internacionales, especialmente en aspectos relacionados con el cumplimiento tributario y la presentación de informes. Betsy Moran tiene experiencia con problemas de cumplimiento, especialmente las pautas AML. Joan Villanueva puede ayudar con cualquier investigación de reubicación que usted pueda tener. No dude en ponerse en contacto con nosotros para obtener más información sobre sus necesidades empresariales o corporativas.

     

Cuenta bancaria personal en Panamá: requisitos de apertura.

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Cuenta bancaria personal en Panamá: requisitos de apertura.

Si bien no necesita una cuenta bancaria personal en Panamá para vivir aquí, puede reducir los precios de las transacciones y facilitar el pago de las facturas.

Razones para crear una cuenta bancaria personal

Muchos extranjeros tienen puntos de vista diferentes sobre si necesita o no abrir una cuenta bancaria personal. Si usted tiene una cuenta en dólares estadounidenses, puede haber una poca diferencia en los cargos bancarios. En otras monedas, los cargos bancarios podrían ser altos y podría ser motivo suficiente para crear su cuenta aquí.

Otra razón para establecer una cuenta bancaria personal en Panamá es solicitar la visa de las naciones amigas. Un requisito es que usted tiene una cuenta personal con no menos de un equilibrio de mediados de cuatro cifras. Debe depositar al menos USD $ 5.000 en la cuenta. La visa de las naciones amigas le proporcionará la residencia permanente, también proporciona un permiso de trabajo (dependiendo de qué aplicación usted hace). Y te permite naturalizarte como ciudadano panameño (si tener un segundo pasaporte es tu objetivo).

Pagar facturas en línea: muchos de los bancos le permitirán pagar facturas en línea, aunque esto no es para todas las compañías de servicios públicos. Algunos todavía requieren el pago en su oficina o/a través de un intermediario aprobado. También puede pagar sus impuestos personales en línea a través de algunos bancos (como el impuesto sobre la renta o los impuestos sobre la propiedad).

Requisitos: cuenta bancaria personal

Los requisitos varían ligeramente de un banco a otro. No obstante, los requisitos generales son los mismos:

  • Completar los formularios de solicitud de cuenta bancaria, cada uno de ellos
  • Su pasaporte (el banco hará su propia copia para el expediente)
  • 2da identificación – como por ejemplo la licencia de conducir
  • Carta de referencia profesional – como la de un abogado / contador / empresa con la que ha trabajado
  • Referencia bancaria – están buscando la prueba de una relación bancaria de más de 2-3 años

O Si no tiene una “cuenta bancaria” pero tiene una cuenta de cooperativa de ahorro y crédito, esto normalmente funcionará.

O Pueden aceptar una carta de cuenta de inversión en lugar de un “banco”

  • Depósito mínimo de apertura: $ 1,000.00 (algunos bancos requieren menos)
  • Balance minimo:

O chequeo: usualmente entre $ 250.00 y $ 1,000.00

O ahorros: usualmente entre $ 500.00 y $ 1,000.00

Los formularios de solicitud son prueba de la fuente de los ingresos: el banco está interesado en saber cómo usted se apoya financieramente y de donde deben esperar recibir ingresos para la continuidad de la cuenta bancaria.

Si usted está solicitando su visado de naciones amigas a través de nuestra oficina, estaremos encantados de acompañarle al banco para su entrevista inicial.

Elegir un banco:

Considere lo siguiente al elegir dónde solicitar su cuenta bancaria personal:

  1. Donde usted vive y las opciones bancarias que usted tiene más cercanas.
  2. Banca en línea – cuáles proporcionan su sitio web en idioma inglés.
  3. ¿Qué servicios de banca en línea ofrecen?
  4. ¿Usted / su amigo / la empresa para la que trabaja ya tiene una relación con el banco? ¿Ha tenido una experiencia previa acerca del banco donde desea realizar la apertura de cuenta?
  5. Escrudiñar opiniones sobre el servicio al cliente – usted será capaz de encontrar quejas contra todos los bancos, pero algunos son mejor calificados que otros.
  6. ¿Cuál es su plataforma de seguridad en línea? ¿Necesitará un widget para pagar las facturas y realizar transferencias?
  7. Número de cajeros automáticos disponibles en su área de la ciudad si desea recibir dinero en efectivo.

Para obtener más información, no dude en ponerse en contacto con nuestra oficina para obtener ayuda.

Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

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Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

Supervisión sin fines de lucro: lucha contra el lavado de dinero

La OCDE insistió, en informes sobre el centro financiero de Panamá, en que Panamá apriete las regulaciones y la supervisión sin fines de lucro. Como resultado, el Decreto Ejecutivo 62 (2017) regula la creación y supervisión de las organizaciones sin fines de lucro. Anteriormente nos ocupamos de la creación de organizaciones sin fines de lucro, por lo que aquí voy a esbozar las disposiciones relativas a la supervisión de estas organizaciones sin fines de lucro.

¿Quién supervisa?

El Decreto Ejecutivo establece que debe existir un departamento especial en el Ministerio de Gobierno. En este momento, “Departamento de Supervisión, Seguimiento y Evaluación de OSFL” es parte del Departamento de Asuntos Legales y Aplicaciones. Nos referiremos a este departamento como el Departamento OSFL-SFE.

OSFL = Organizaciones Sin Fines de Lucro

¿Cuáles son sus poderes?

El OSFL-SFE tiene dos poderes y objetivos principales lso cuales son:

  1. Análisis de riesgo permanente de todos los OSFL legalmente reconocidos por el Ministerio de Gobierno
  2. Mecanismos de control para minimizar el riesgo y dar seguimiento al OSFL, para asegurar el cumplimiento de todas las leyes aplicables

¿Qué se supone que deben hacer?

En consecuencia, el OSFL-SFE:

  1. Mantiene reportes de riesgo sobre OSFL’s en Panamá.
  2. Requiere informes sobre la financiación de las entidades sin fines de lucro y verifica la información que se les proporciona
  3. Controles de los fondos recibidos, generados o transferidos por los Fondos sin fines de lucro
  4. Pueden reportar cualquier actividad sospechosa a la Unidad de Análisis Financiero.

El OSFL-SFE tiene los siguientes poderes:

  1. Requerir cualquier documentación que consideren que les permita supervisar, dar seguimiento y evaluar los OSFLs
  2. Inspeccionar los libros, registros y documentos de la administración, gestión financiera y financiación de los No Beneficios bajo su supervisión
  3. Solicitar que el representante legal de cualquier Non Profit presente documentos según sea necesario para estos 2 propósitos

Además, el OSFL-SFE puede visitar los locales u oficinas de una organización sin fines de lucro.

¿Qué debe hacer su sin fines de lucro?

Debe mantener cuentas exactas, libros y registros de todas las donaciones recibidas, fondos recaudados y donaciones hechas de su organización sin fines de lucro a otra. Al final de cada año, usted reporta al Departamento de Impuestos 2 cosas:

  1. Gastos: esto permite que el departamento de impuestos verifique esta información contra las declaraciones de impuestos de los proveedores de servicios y verifique la información
  2. Las donaciones recibidas y los detalles de los donantes – esto se compara con aquellos que están reclamando donaciones deducibles de impuestos

En consecuencia, su organización sin fines de lucro debe mantener registros de actualización:

  1. Presentar cualquier cambio de Consejo de Administración en el Registro Público;
  2. Actualice sus registros de membresía cada año con cualquier cambio;
  3. Si sus estatutos están obsoletos, entonces usted necesita asignar un comité para revisarlos y ponerlos en conformidad con las nuevas regulaciones y leyes. Una vez revisado, presente los cambios propuestos a su Asamblea General para modificar sus Estatutos o Estatutos según sea apropiado. Estos cambios deben entonces ser aprobados por el Ministerio de Gobierno, antes de que puedan ser archivados en el Registro Público.

 

Aunque se publica en español, el reglamento completo sobre la supervisión sin fines de lucro y las organizaciones se pueden encontrar en la Gaceta # 28249-A.

Para obtener más información y asistencia para establecer o administrar su organización sin fines de lucro, póngase en contacto con Betsy Moran.

Property taxes – Panama Real Estate

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Property taxes – Panama Real Estate

Impuestos de Propiedad: Tipos de impuesto

Cuando usted está pensando en retirarse, lo último que quiere tratar son los detalles. Pero el diablo está en los detalles, y uno de los detalles que usted necesita entender claramente es los impuestos a la propiedad en Panamá. Hay una serie de impuestos sobre la propiedad aquí en Panamá; pero los principales de los cuales usted necesita tener conocimiento son:

  • Impuesto anual a la propiedad
    • Impuesto a la tierra
    • Mejoras fiscales o exenciones fiscales
  • Impuesto de Transferencia (2%)
  • Impuesto sobre las ganancias de capital

Impuestos Anuales de la Propiedad – Impuesto a la Tierras y Mejoras

Si usted es dueño de un apartamento o de una casa, usted necesita saber qué impuestos serán cobrados por la DGI (Dirección General de Ingresos) panameña durante cada año. Le recomendamos que antes de comprar, pida a los vendedores las declaraciones de impuestos para que pueda ver la historia de lo que han pagado cada año. También debe preguntar qué está exento de impuestos y cuándo se extingue la exención de impuestos. Como lo he mencionado anteriormente, el impuesto sobre la propiedad anual se conforma de dos partes:

 

  1. Impuesto a la tierra
  2. Mejoras fiscales o exención fiscal

El impuesto a la tierra

Hay una diferencia entre ser dueño de un condominio y poseer una casa. Los impuestos sobre la propiedad son los siguientes:

Condominio: usted pagará el 1% de su valor proporcional del terreno bajo el edificio. Digamos que la tierra vale $ 1,000,000 y hay 84 apartamentos en el edificio: usted es responsable de $ 11,904.76 en el valor de la tierra. Su 1% por año es: $ 119.05. Sea cual sea el valor de su pieza asignada de la tierra, su tasa de impuestos será siempre el 1%.

Casa – los impuestos de la tierra: Esto es un poco más complicado! El primer valor de $ 30,000.00 está exento de impuestos. Entonces se aplican las siguientes tarifas:

1,75% = $ 30,000 <y hasta $ 50,000.00

1,95% = $ 50,000 <y hasta $ 75,000.00

2,1% nada más de $ 75,000.00

Por lo tanto, si el valor de la propiedad de su propiedad es $ 85,000.00 usted pagará: $ 0,00 en el valor entre $ 0.00 a $ 30,000.00; 1,75% sobre $ 20,000.00; 1,95% sobre $ 25,000 y 2,1% sobre $ 10,000.00. Que es alrededor de $ 1,050.00 por año en impuestos a la propiedad.

Lo que se debe buscar son los casos, que he visto, donde el propietario anterior, con el fin de obtener una reducción en 2005 o así en su impuesto sobre las ganancias de capital, hizo un estado de tasa sobre la propiedad y empujó el valor de la tierra por más de $ 250,000.00, Y en estas tarifas, los impuestos de propiedad cada año son alrededor de $ 4,500.00! Esto significa que usted pagará en abril, agosto y diciembre alrededor de $ 1,500.00 en impuestos a la propiedad.

Mejoras Impuestos o exenciones fiscales

La otra parte de la ecuación en el cálculo de sus impuestos sobre la propiedad es el impuesto sobre las mejoras. Hay muchas propiedades que tienen una exención de 20 años de impuestos sobre las mejoras, y por lo que ahora sólo tiene que pagar los impuestos sobre la tierra. Pero las preguntas a considerar son:

¿Están exentas las mejoras?

En caso afirmativo, ¿cuándo expira la exención fiscal?

¿Cuál es la tasa impositiva después del vencimiento de dicha exención?

Por lo tanto, si usted compró un apartamento en un edificio que fue construido en 1996, la exención de impuestos de 20 años ya habría terminado y tendría que pagar impuestos sobre la propiedad de la tierra y el apartamento en sí. Es por eso que se encuentra tanta gente prefiere los nuevos edificios, aunque los edificios más antiguos son mucho más espaciosos y posiblemente mejor construcción (dependiendo del edificio y el año de construcción).

Venta de una Propiedad: impuestos adeudados

Cuando vas a vender una propiedad, hay 2 impuestos que deben pagarse:

  • Impuesto de transferencia territorial
  • Capital contra el impuesto

Impuesto de Transferencia de Tierra:

El impuesto de transferencia de tierras se basa en el 2% del mayor de los dos valores:

El valor de la base imponible del sistema DGI

El valor del precio de venta

El Departamento de Impuestos siempre obtendrá un margen de ganancia – proporcionaran el valor más alto!

Impuesto sobre las ganancias de capital:

El segundo impuesto a pagar en el momento de la venta es el impuesto sobre las ganancias de capital: 10% del valor de la ganancia.

PERO… y como la mayoría de las personas dice, cuando usted pueda identificar la palabra “pero” simplemente ignore todo lo que escuchó antes de la palabra: el departamento de impuestos requiere que usted pague por adelantado un impuesto estimado del 3% sobre el valor de la venta para cubrir su impuesto sobre las ganancias del capital.

  • Su precio de compra: $ 270,000.00
  • Su precio de venta: $ 320,000.00
  • Su ganancia: $ 50,000.00
  • 10% de la ganancia: $ 5,000.00
  • 3% valor de la venta: $ 9,600.00

 

En el momento de la venta, usted pagará al departamento de impuestos $ 9,600.00 en Impuesto de Ganancias de Capital. A medida que mire esto, usted podría pensar “que es injusto!”, Pero su única opción es asegurarse de que su abogado hace el derecho de papelería y solicita un reembolso del pago en exceso del impuesto sobre las ganancias de capital! Este proceso es de unos 3-4 años – y algunos clientes simplemente se alejan. El Departamento de Impuestos destaca la diferencia.

Por otra parte, si usted hizo una ganancia grande, hay una caja que usted puede marcar, indicando que ésta es su “vuelta final” en la transacción, y ése es el importe completo del impuesto sobre las ganancias de capital que usted debe. Usted debe revisar estos números cuidadosamente con su agente de bienes raíces o el abogado que está manejando el cierre para usted.

Para obtener más información sobre la compra o venta de propiedades en Panamá, comuníquese con Joan Villanueva en nuestra oficina.

 

Otras cuestiones de impuestos sobre la propiedad:

Hay más problemas  considerar en relación con los impuestos a la propiedad, como presentar su Declaración de Mejoras (si acaba de construir una casa en un lote), presentar una solicitud de exención de impuestos (si el constructor no solicitar la exención del departamento de impuestos ), Y otros temas similares, pero trataremos con ellos en otro artículo.

Empleada Doméstica: Guía y Preguntas Frecuentes.

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Empleada Doméstica: Guía y Preguntas Frecuentes.

Empleada Doméstica: Guía y Preguntas Frecuentes.

Así que, tengo una empleada doméstica / niñera / ama de llaves (sí todo-en-uno) y he estado viviendo en Panamá por un poco más de 20 años. Tengo muchas preguntas sobre cosas que hacer y qué no hacer: ya que la mayoría de nuestras domésticas, niñeras y amas de casa no son de Panamá. Son de Nicaragua, Colombia, Jamaica, República Dominicana y algunos incluso de Venezuela. Algunas de las cosas que voy a mencionar no se aplicarán a su empleada doméstica de Panamá, aunque la mayoría lo harán. He tratado de organizar esto como una guía desde el inicio de la relación hasta terminarla. Espero que funcione para usted! A lo largo, he utilizado el término “doméstica” para cubrir niñera / ama de llaves / señora de limpieza, puesto que es la palabra más corta.

Y una cosa más – le estoy diciendo la forma legalmente compatible. Haz lo que digo, no como lo hago (bueno, tu vecino panameño lo hace)! Teóricamente esta bien, pero no serán atrapados.

Proceso de contratación – residencia y viaje – remisiones y agencias – contratos – seguridad social – estado de inmigración – derecho laboral – período de prueba – remuneración – horas de trabajo – vacaciones – décimo – asistencia sanitaria – maternidad – terminación – despido (terminación de contrato)

Proceso de contratación:

El proceso para encontrar una criada en Panamá puede ser desalentador, especialmente si usted tiene niños pequeños y los dejará para que los cuiden. Con los niños mayores, al menos sabes que pueden hablar contigo y decirte lo que está pasando: pero con los jóvenes es un poco de miedo.

Tus necesidades:

El primer paso es averiguar “¿qué necesito?”. Tome en cuenta cuáles son las necesidades de sus hijos (si es aplicable), lo que quiere la criada para cuidar y su horario de trabajo:

  • ¿Quieres que ella cocine? Ah, y cuando usted pregunta si ella puede cocinar – asegúrese de preguntar qué tipo de cocina que ella hace? Puede que no quieras sólo arroz y frijoles!
  • ¿Va a limpiar?
  • ¿Tiene que hacer la limpieza pesada, como la limpieza de primavera? ¿Windows?
  • ¿Está involucrado el cuidado infantil?
  • ¿A qué hora necesita su hijo estar listo para la escuela o el autobús?
  • ¿Es capaz de llegar a casa del trabajo a la misma hora todos los días?
  • ¿Qué hay de tu vida social? ¿Necesita una niñera las noches de semana?
  • ¿Trabajando tarde?
  • ¿Plancha? Si lo hace, ¿cuáles son sus condiciones? Algunas sirvientas que planchan como parte del trabajo, algunos por carga “por camisa” o una cantidad adicional semanal para planchar.
  • ¿Entiende los símbolos en las etiquetas de ropa, para lavar la ropa? (Sí – porque si no lo hace, tiene que enseñarle!)
  • ¿Caminará con el perro?
  • ¿Tienes un gato o un perro? Tuve una doméstica que era alérgica a los gatos – ella era increíble, pero tuvimos que tomar caminos distintos. Lección aprendida: pregunta siempre sobre las alergias!
Qué buscar:

Mis experiencias han variado a lo largo de los años: mi señora de la limpieza ha estado conmigo casi 20 años. Ella no es impresionante en la limpieza, pero es confiable y muy honesta. Eso no tiene precio. Cuando conseguí más personal para mi casa, ella sólo se quedó limpiando mi oficina: pero ella tiene las llaves del lugar.

Tuve una ama de casa fabulosa durante años que era más una asistente personas que una ama de llaves, pero luego su marido cayó enfermo. ¡Perdí a mi esposa ese día! Me encantaba tener una esposa! Se encargó de la limpieza en seco (dejándola y recogiéndola), organizó pintores, fontaneros, mantenimiento de aire acondicionado. Ella vio el canal de cocina y luego compró víveres de acuerdo a lo que iba a probar a cocinar. ¡Insustituible! Por supuesto, no sabía que tenía una esposa hasta que ya no la tenía como mi ama de llaves. Ahora sé: necesito una esposa, no una ama de llaves!

Vivir dentro de casa en comparación con viajar durante la semana.

Una criada panameña probablemente no querrá vivir dentro de casa y tener una salida cada quince días, ya que su familia está “cerca” y quiere vivir con ellos. Pero recuerde el tráfico y los tiempos de viaje cuando se considera vivir-en frente a alguien que viaja. Para que lleguen a las 7 de la mañana cada mañana, ¿a qué hora tendrán que salir de casa? ¿A qué hora se van a llegar a casa cada tarde o noche?

Es más fácil conseguir una joven extranjera (por lo de jóvenes que me refiero 22 – 29) para vivir, pero esto también tiene posibles contratiempos. Mi experiencia con las jóvenes camareras ha sido genial al principio (1-2 años), pero luego consiguen un pareja y quieren establecerse. Entonces ya no quieren vivir durante quince días dentro de casa. Y necesitan vivir en este momento de su vida. Cuando yo estaba soltera, e incluso cuando estaba casada sin un niño, tener una doméstica que llegará en la mañana y luego irse  a media tarde estaba bien (por ejemplo 7 am a 3 pm).

Con un niño, todo eso cambia. Soy una mamá que trabaja. A veces trabajo hasta las 7.00pm, o otras veces llego a casa temprano y llevo mi trabajo a casa conmigo: estoy allí, pero no estoy “ahí”. Estoy estudiando a tiempo parcial. Me ofrezco muchas horas en la Iglesia y algunas recaudaciones de fondos para organizaciones benéficas. Así que ahora tengo una criada de 40 años. Ella no corre tan rápido como una niña más joven (y por lo tanto, si la pequeña señorita casi de 4años- deja de correr, tengo que correr!). Por otro lado, ella cocina bien, está feliz de vivir dentro de casa, y es cariñosa y dulce. Bueno, lo admito! Ella mima a mi niña!

La Práctica: ¿Servicios Profesionales o Empleados?

Muchos consideran que la práctica (la enfermera recién nacida que puede obtener para su primer mes, 3 meses o 6 meses) es un servicio profesional, en lugar de un empleado. Como servicios profesionales, no tiene derecho a recibir: pago por vacaciones, décimo o liquidación al final del período para el que fue contratada. Como empleado por un contrato por un período de tiempo especificado, ella tiene derecho a todas esas cosas. Personalmente, veo la práctica como un empleado en un contrato a corto plazo. Sé que muchos no están de acuerdo conmigo en esto, ya que aumenta el costo (en alrededor del 40% si se hizo la seguridad social, etc). Si ella tiene su propio Seguro Social y está pagando como un “independiente” que cambia la imagen – y estoy de acuerdo en que ella es servicios profesionales. Pero la regla de dos vertientes en la legislación laboral es:

  1. ¿Es económicamente dependiente? Sí – ella sólo está trabajando para usted esos meses.
  2. ¿Está sujeta a sus instrucciones y le dice cómo desea que se haga el trabajo? Creo que sí, dudo que esté cuidando a su recién nacido sin que usted “supervise” cómo quiere que se haga. Puede ser cierto que ella sabe más que tú y te está proporcionando una educación mientras ella está en ella, pero veo el hecho de que ella tiene que trabajar X horas y estar en su casa y hacerlo “a su manera” como lo que significa Usted está a cargo, en lugar de ella.

La señora de la limpieza:

Hubo un tiempo que sólo tenía a alguien venir dos veces por semana para la limpieza! No se la consideraba un “empleado”, sino más bien proporcionando servicios profesionales. Usted pagará un poco más por esto, pero luego la mayoría de las cosas que menciono en el artículo – se puede ignorar! Si está trabajando 2 días a la semana, no es un empleado. La línea fina es si ella trabaja 3 días a la semana: si usted proporciona por lo menos la mitad de sus ingresos, se considera que es económicamente dependiente de usted! ¿Trabaja 4 días a la semana para otra persona? Si pierde ese trabajo, entonces usted es su principal fuente de ingresos y tiene “dependencia económica”.

Referencias y Agencias:

Mi primera opción es siempre referencias: de un amigo, un miembro de la familia de otra criada que conozco, o de otras madres. Todas mis sirvientas han venido referidos de un amigo o su criada. Pero hay otras fuentes: Grupos de Facebook – Me gustan Panamá Mamas. Los expatriados en Panamá es otro, pero atiende a preguntas más generales. También hay agencias de colocación, como Agencia domésticas de Panamá y Niñeras.

Contratación:

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Una vez que haya identificado sus necesidades y la persona adecuada, es hora de discutir los contratos para su criada de Panamá. Incluso si ella no es panameña, todavía escribir un contrato! Si no tiene un contrato por escrito: tiene un contrato verbal. Panamá Ley Laboral no deja un vacío – hubo un contrato, no fue por escrito. Y la peor parte es: ¡la palabra del empleado tiene más peso que los empleadores! ¿Qué se acordó? ¿Cómo se acordó? Póngalo por escrito. Y sí, debe estar en español. Y sí, idealmente, preparado o revisado por alguien (un abogado o un experto en derecho laboral) que realmente conoce los contratos de trabajo. Yo sé – su vecino tiene un modelo de contrato! Probablemente también puede pedir uno en el Ministerio de Trabajo.

Requisitos básicos del contrato:

Los requisitos básicos del contrato son:

  • Partes: nombre, nacionalidad, edad, hombre / mujer, estado civil, domicilio y cédula o número de pasaporte
  • Dependientes del trabajador: nombre de los que viven y dependen del trabajador
  • Tipo de servicio ofrecido
  • Lugar donde el trabajador debe presentarse para trabajar
  • Duración del contrato: definido (período de tiempo) o indefinido
  • Horas de trabajo y tipo de “turnos” – si corresponde
  • Salario – cómo se pagará, en qué fecha y dónde se pagará
  • Lugar y fecha de la firma del contrato
  • Firmas de las partes

Registre su contrato con el Ministerio de Trabajo.

Otras tareas:

Seguridad Social:

Además del contrato, considere registrarla en el Seguro Social. Para eso, usted (el empleador) debe registrarse. Usted puede hacer esto sin un abogado, pero es posible que desee un traductor o un buen taxista para esto. Tuve un gran tipo para esto hasta hace unos 3 años, desafortunadamente, falleció inesperadamente. Nunca he encontrado a alguien que lo reemplace. Él era impresionante – sabía dónde estaban todas las oficinas del gobierno, tenía una idea básica de los formularios, y podría llevar a través de ella sin mayor dificultad! Sin embargo, siempre puede pedirle a su abogado o bufete de abogados que le ayude con esto. ¿A qué rama va a ir? El que es más fácil para que usted pueda llegar a la hora pico cuando olvidó el papeleo se debía “hoy” – será un día de esos que todo puede suceder!

Ventajas:

El beneficio de registrar a su empleada de Panamá en CSS (Caja de Seguro Social) es que se deshace de un par de riesgos:

  1. Cuidado de la salud – usted ya no es responsable de su atención médica – puede ir a CSS;
  2. Embarazada? Usted no es responsable por su permiso de maternidad, chequeos o si es un embarazo de alto riesgo;
  3. Si tiene un accidente en el trabajo, CSS lo cubre completamente (el médico y el tiempo que deja de trabajar después de los primeros 18 días), cubriendo los primeros 18 días de licencia por enfermedad en un año.

Y como un beneficio adicional: ella (si todavía cuando llega a la edad de jubilación) obtener una pensión. Incluso si su criada es un inmigrante ilegal, y no tienen su permiso de trabajo, todavía es posible registrarlos en el Seguro Social y ponerlos en ese sistema.

Desventajas:

En el lado negativo: tienes que ir y registrarte y tienes que registrar tu doméstica. Usted tiene que calcular y pagar las deducciones de las SS cada mes – contribuciones del empleador y del empleado, que usted retiene del sueldo y usted paga adentro (hay contribución de usted y una de ella), y cada mes usted tiene que hacer el pago, completar los formularios en línea en el sistema, y ​​presentarlos.

Usted también tiene que recoger su “paz y salvo” cada mes de CSS (así que elija la oficina más conveniente a donde usted vive y/o trabaja). No es el sistema más fácil de usar que ha encontrado – y admito que mi encargado de libros de la oficina cuida de él para mí, porque no quise invertir mi tiempo de trabajo en estar fuera!

El sistema se llama SIPE: http://www.css.gob.pa/sipe/.

Aquí es donde usted se inscribe como empleador: http://www.css.gob.pa/sipe/afiliacion.html – y, por supuesto, es todo en español!

Y aquí es donde usted aconseja que tiene un nuevo empleado a partir de:

http://www.css.gob.pa/sipe/avisodeentrada.html.

Tienen toda una sección sobre “e-aprendizaje”.

 

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Si usted no contrató a una Empleada Doméstica de Panamá, ¿cuál es el estatus legal de su criada? Si ya tiene visa, ¿qué tipo de visa tiene? Los dos visados ​​más comunes que encontrará son:

  1. Doméstica (la visa real para las Empleadas)
  2. Crisol de Razas

Desafortunadamente, el programa de Crisol de Razas ya no está disponible, a menos que llegaran antes del 31 de mayo de 2017 con esta primera solicitud. Si ya están en el sistema, se les permitirá continuar, pero la Oficina de Inmigración no acepta ninguna solicitud nueva para aquellos que no están registrados. Algunas personas con Crizol de Razas fueron capaces de obtener una visa de 10 años bajo el programa, una vez renovada. Eso ya no está disponible para los nuevos solicitantes, pero todavía puede encontrar a alguien que tiene ese estatus. La mayoría de las personas tienen una visa de 2 años, pero son capaces de renovar.

Visa de Doméstica:

Si necesitan solicitar la visa doméstica, entonces usted el empleador, tendrá que proporcionar algunos documentos al departamento de inmigración. La sirvienta tendrá que llenar el formulario del sitio Panamá Tramita. Los requisitos básicos de esta visa se publican en Gaceta 26104.

  • Esta visa requiere un bono de $ 500.00, más un cargo de $ 250.00 al Departamento de Inmigración.
  • El boleto de vuelta a su país de origen debe ser presentado.
  • Se debe incluir una factura de servicios públicos para su hogar.
  • El empleador debe proporcionar su saludo de paz, que es un certificado de buena reputación de la DGI (Dirección General de Ingresos) – Departamento de Impuestos – mostrando que usted está en buen estado.
  • Prueba de que ya se ha registrado con el CSS (Seguro Social).
  • Una carta de empleo de usted a ella, ofreciéndole el empleo.

Esta visa es válida solamente por 2 años; Entonces ella debe renovarlo. Necesita un abogado para esta visa.

Las condiciones de trabajo

Una vez que usted tiene su empleada de Panamá, entonces estas “reglas” básicas se aplican a lo que usted puede y no puede esperar.

Código de Trabajo:

El Código del Trabajo se aplica a todas las empleadas dompesticas, independientemente de su condición jurídica (ilegal en el país o no). Incluso si son inmigrantes ilegales, pueden ir al Ministerio de Trabajo para informarles. Por lo tanto, cumplir con el salario mínimo, pago de vacaciones, el pago de décimo, y el pago de los días festivos, etc. Dicho esto, una sección especial del Código de Trabajo se dedica específicamente a ” La sección importante es el artículo 231.

Periodo de prueba:

El Código considera que las dos primeras semanas son un período de prueba. Esto difiere de los contratos laborales normales, que consideran que hay un período de prueba de 3 meses. Si termina después de este primer período de prueba de 2 semanas (y no es una terminación justificada), le dará un aviso de 30 días (o pagará el aviso de 30 días).

Normalmente pasar la primera semana en casa con ella, y luego la segunda semana aparece en cualquier momento inesperadamente durante el día para confiar en ella. Y todavía lo hago meses y años después!

Remuneración:

El salario mínimo para una empleada doméstica en la Ciudad de Panamá es de $ 250.00 / mes. Buena suerte para encontrar a alguien dispuesto a trabajar por este tipo de remuneración! Los sueldos mensuales típicos que he logrado escuchar están por encima de $ 375.00, y van tan alto como $ 700.00 / mes. Usted probablemente obtendrá lo que paga (pero debe elegir bien).

El Código de Trabajo establece explícitamente que “al menos que se acuerde otra cosa”, se presume que el paquete de remuneración incluye (además del pago de dinero): alimentos y comida. La comida debe ser saludable, abundante y nutritiva; La habitación debe ser cómoda e higiénica.

Conozco a algunas personas que ofrecen a sus empleadas: $ XXX en sueldo más $ 20.00 / semana por comida (la empleada entonces compra lo que quiere). Otros compran la comida que la empleada va a comer, pero no es lo que come la familia. Siempre he tenido la costumbre de que la sirvienta come lo que ella cocina para nosotros (porque ella se sentará y comerá con mi hija si no estoy en casa), a menos que ella realmente quiera “algo de casa”, en cuyo caso ella puede cocinar algo separado para ella misma. Por lo general, pregunto qué tipos de café, pan, frijoles y arroz le gusta, y comprarlos para ella (porque normalmente son diferentes de lo que me gusta).

Préstamos o anticipos:

La Ley del Trabajo de Panamá prohíbe que usted deduzca cualquier dinero prestado a un empleado de su pago de liquidación. Por lo tanto, si usted va a prestarles dinero: ¿cómo y cuándo se va a obtener un reembolso?

  • Primera opción: no les preste dinero.
  • Segunda opción: sustituya el prestar dinero, sino que en vez de eso les dé un anticipo sobre el salario del próximo mes (y documenten que se trata de un anticipo). O avanza su décimo.
  • O pídales que vayan a trabajar extra para usted los fines de semana y la primavera: limpie su casa.

Horas laborales:

Según el Código de Trabajo, la empleada doméstica de Panamá recibe un “descanso” a partir de las 9.00 p.m. A las 6.00 a.m. Me doy cuenta, si usted tiene un recién nacido, todos en la casa puede despertar con el bebé y los cólicos! Pero no debe exigir que ella sirva y atender una fiesta hasta las 2.00 a.m., y luego a las 6.00 para conseguir el desayuno en la mesa para los niños.

Ella también recibe su “descanso semanal” y “vacaciones anuales” que deben pagarse. Tiene derecho a un día de descanso pagado en días festivos o nacionales de luto (como cuando muere un ex presidente). Sin embargo, usted puede pedirle que trabaje este día festivo, siempre y cuando usted paga un recargo del 100% en un día normal de pago.

Cada semana tiene derecho a un día de descanso – “día de descanso” o “descanso semanal”. La ley lo describe como “descanso semanal”. Por lo general, esto sería domingo, pero usted podría estar de acuerdo con ella cualquier día de la semana libre. Se supone que es el mismo día cada semana. Habitualmente, sin embargo, reciben un día y medio fuera cada semana: dejando el sábado por la tarde (1pm, 3pm, 4pm – lo que usted ha convenido en), y regresando lunes por la mañana (7am). Tuve una empleada que nunca parecía lograr llegar a las 7 am el lunes por la mañana, y así que cambié su día libre, por lo que se fue el viernes por la tarde y regresó el domingo por la mañana. ¡Problema resuelto! Ya no importaba si se demoraba una hora.

Paga de vacaciones:

En Panamá, usted debe considerar los días festivos. He aquí un ejemplo de los días feriados de 2017: http://www.cuandoenelmundo.com/calendario/panama/2017. Las fechas marcadas en rojo son días festivos reales. Aquellos en azul son días que la gente no suele trabajar (las fiestas bancarias o los empleados trabajan las horas de antemano para quitarlas). Una criada de Panamá va a esperar tener los días en rojo, o ser pagado horas extras (100% extra) para ese día.

Además, su empleada doméstico tiene derecho a un mes de vacaciones al año. Este es un mes para ir a casa a su familia (probablemente en el interior o posiblemente en el extranjero). Usted puede elegir dividir esto en dos vacaciones de 2 semanas: darle su tiempo libre después de los primeros 5,5 meses, y luego otro 2 semanas de vacaciones al final de su año de trabajo. Nota: No tiene que ser exactamente al final del año. Podría ser a los 11 meses, 12 meses o 13 meses. ¡Pero ella tiene que gozar de ese beneficio!

Nos vamos de vacaciones:

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¿Y si te vas de vacaciones? ¿Y qué? Usted tiene un par de opciones:

Llevarla contigo

  1. Dejarla en casa para cuidar al perro
  2. Enviarla de vacaciones

Si elige la opción # 2, usted todavía tiene que pagarle el salario completo que le corresponde, como si estuviera haciendo todo (a menos que pueda llegar a un acuerdo de algún tipo con ella que va a hacer algunos trabajos secundarios mientras está ausente para un amigo tuyo, y que juntos la pagarán). Pero la realidad es que sigue siendo su empleada mientras está de vacaciones.

Décimo (décimo tercer mes):

Esta es una particularidad del derecho panameño y centroamericano que luché durante mucho tiempo para entender y darle la vuelta. Básicamente: usted paga a los empleados un salario mensual, que cubre 12 meses. Pero si usted mira el año como semanas, y períodos de 4 semanas, hay 13 meses en el año. Y por lo tanto, el sistema de (aquí, en Panamá) es que durante el año (15 de abril, 15 de agosto y 15 de diciembre) pagas ese mes “faltante” en 3 cuotas. A menudo, el 15 de abril el pago se realiza a principios de año (después de Carnavales, antes del comienzo del año escolar). Usted no está obligado a pagar esto temprano, pero en mi oficina lo hacemos, debido a los muchos empleados con niños que comienzan la escuela.

Cuidado de la salud:

Es su responsabilidad de firmar y firmar su empleada doméstica de Panamá para la cobertura de la Seguridad Social. Esto cubrirá sus necesidades de atención médica. Si usted no la firma para CSS, entonces usted es responsable de su cuidado médico, y si ella tiene un accidente en el trabajo, usted es responsable de las facturas del hospital y así como pagarle durante el tiempo de recuperación!

No está obligado a proporcionarle un seguro de salud privado, una cobertura dental (también proporcionada en CSS) o atención médica privada.

Su teléfono móvil:

Oh, éste es difícil: ¡pregúntale a cualquier gerente de oficina! Conecté el teléfono de mi empleada a mi internet inalámbrico de la casa (configuración de un usuario de la red), de modo que pueda controlar mi uso del ancho de banda. Escucha música toda la mañana mientras limpia. Le he pedido que no use el auricular cuando mi hija esté en casa, ya que quiero que preste atención a mi hija, no al teléfono. Y con esta criada, no he tenido ningún problema. Pero he tenido problemas en el pasado con las criadas y sus teléfonos móviles! A veces, no hay nada que hacer, solamente dejarlas ir – porque algunas cosas simplemente no se corrigen!

 

Maternidad:

Una protección ofrecida por el Código de Trabajo de Panamá es el “fuero de maternidad”: los artículos 105-116 del Código del Trabajo. Esto significa que durante los 9 meses del embarazo y durante un año después del parto, sólo puede terminar la relación a través de un tiro justificado (con causa), y debe ser aprobado por el Ministerio de Trabajo. Comprar sus anticonceptivos! No puedes obligarla a tomarlos, pero puedes ponerlos a disposición de ella.

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Hay una serie de escenarios que pueden dar lugar a la terminación: renuncia, despido (justificado) o simplemente terminación injustificada.

Resignación

Si renuncia, todavía tiene derecho a:

  • salario por días trabajados esta quincena
  • pago de vacaciones pendientes
  • décimo pendientes

Prima de antigüedad

Disparo (con causa)

Si usted la despide, con causa (es decir, usted cogió su robo en las manos o una de las causas indicadas en el Artículo 213, entonces usted está obligado a darle sólo los 4 pagos indicados arriba:

  • Salario por días trabajados esta quincena
  • Pago de vacaciones pendientes
  • Décimo pendientes

Prima de antigüedad

Usted no necesita pagar ninguna notificación o indemnización.

Terminación (sin causa)

Si usted no tiene documentado (y bien documentado – amonestaciones escrito), entonces la mejor manera de terminar la relación es sólo para pagar a su empleada doméstica de Panamá sus cuotas, y dejarla ir!

Usted tendrá que pagar:

  • Salario por días trabajados esta quincena
  • Pago de vacaciones pendientes
  • Décimo pendientes

Prima de antigüedad

  • Aviso de 30 días
  • La indemnización indicada en el artículo 231, inciso 4 del Código del Trabajo.

Otras causas de terminación:

El Código Laboral también prevé otro motivo de terminación, en el artículo 231 que NO está disponible para los trabajadores normales: enfermedad por más de 4 semanas lo que les impide ir a trabajar. Sólo se le exige que pague el 1 mes de incapacidad (licencia por enfermedad), y luego la indemnización mencionada en el inciso 7 del Artículo 231.

Acuerdo Mutuo:

Mi forma favorita de terminación es “Mutuo Acuerdo” – un acuerdo escrito entre las partes para terminar la relación laboral. Esto elimina cualquier “él dijo – ella dijo” argumentos o si está justificado o no. Incluso con este acuerdo, usted todavía tiene que pagar los primeros 4 artículos enumerados arriba:

  • Salario por días trabajados esta quincena
  • Pago de vacaciones pendientes
  • Décimo pendientes

Prima de antigüedad

Pero, dependiendo de por qué usted está dejando a la persona ir, usted puede entonces decidir qué usted va a ofrecer con respecto a la notificación de 30 días y la indemnización para la terminación.

En caso de duda, solicite un abogado.