Proyecto 509: 2017 – Cambios en el Impuesto a la Propiedad de Panamá

by
Proyecto 509: 2017 – Cambios en el Impuesto a la Propiedad de Panamá

Durante aproximadamente un año, Panamá ha debatido el gobierno descentralizado. Utilizará impuestos sobre la propiedad para ayudar a los ayuntamientos locales en este empeño. La resistencia al cambio ha sido muy vocal, especialmente cuando ocurrió el alarmismo: perderás tus hogares. Si no paga los impuestos de su propiedad, se le quitará su hogar. Esta es solo otra medida de expropiación. A fines de agosto,  el  proyecto 509 fue devuelto al primer debate para volver a redactar después de una protesta pública. Pasó por un largo segundo debate. Anoche, Proyecto 509 fue aprobado por la legislatura en su tercer debate. Ahora espera la promulgación de la ley por el presidente, Juan Carlos Varela. Esperamos que sea sancionado por el Presidente y publicado, ya que no hay presión para el veto o un debate más profundo.

Proyecto 509 – 2017

El debate principal se centró en un artículo que eliminaba las exenciones fiscales que disfrutan las Zonas Francas. “Zonas de libre comercio” se refiere a Zonas de procesamiento, Baru, Colon FTZ y Panamá Pacífico. La mayoría de las Cámaras de Comercio en Panamá se opuso a la modificación de su tratamiento fiscal. Afirmaron que es importante tener seguridad jurídica para los inversores extranjeros. Aunque estos cambios fueron prospectivos, modifican todas las leyes especiales que establecieron estas Zonas Francas. Una preocupación clave es la inversión: los inversores privados en infraestructura se espantarán si se hacen cambios. Las Zonas Francas han sido golpeadas duramente en los últimos años por otros factores económicos, algunos de los cuales han diezmado sectores del negocio.

 Impuestos de propiedad primary residence, family home, Bill 509, Panama property taxes, property tax, real estate, property purchase, land tax, tax exemptions, Panama lawyers, Panama real estate lawyers

Para los propietarios de viviendas, sin embargo, Bill 509 promete una gran reducción en los impuestos a la propiedad. En algunos casos, una reducción de hasta el 0%. Para la mayoría, la reducción será del 75%, y para algunas de las propiedades de mayor valor, solo una reducción del 50%. Tal como está, Bill 509 establece las siguientes tasas impositivas para las residencias de familias primarias:

  1. 0% para viviendas valoradas en menos de $ 120,000.00
  2. 0.5% para viviendas valoradas entre $ 120,000 y $ 700,000
  3. 0.7% para viviendas valoradas en más de $ 700,000.00

Estas nuevas tasas impositivas se aplican a partir del 1 de enero de 2019. Esto se debe a que antes de esa fecha, los propietarios deben presentar al Departamento de Impuestos sus declaraciones juradas con respecto a su “residencia principal” o “hogar familiar”, para establecerlo como la residencia que recibe estas nuevas tarifas.

Sin embargo, un propietario con más de una propiedad, será elegible para estas nuevas tasas impositivas solo en su residencia principal. Las siguientes tarifas se aplican a casas de fin de semana o de vacaciones, inversión, alquiler, propiedades comerciales o industriales:

  1. 0% – menos de $ 30,000 (esto permanece igual)
  2. 0.6% para propiedades valoradas entre $ 30,000 a $ 250,000
  3. 0.8% de propiedades valoradas entre $ 250,000 a $ 500,000
  4. 1.0% para propiedades valoradas en más de $ 500,000.00

Incluso para las propiedades en el grupo más alto, esta es una reducción de la tasa impositiva existente más alta en propiedades del 2,1%.

Bill 509: colecciones mejoradas

Uno de los cambios que introduce el proyecto 509 que ayudará con las cobranzas es que nombra bancos y compañías de financiamiento hipotecario como cobradores de impuestos. Esto no se aplica a los compradores de vivienda por primera vez, pero se aplica a todos los demás compradores. Los bancos agregarán los impuestos a la propiedad debido a las tarifas mensuales, los intereses y el capital calculados e incluirán el impuesto en los pagos mensuales. Luego, el banco enviará los impuestos sobre la propiedad a la oficina tributaria correspondiente.

El proyecto de ley 509 también establece que no se llevarán a cabo evaluaciones sobre los valores de las propiedades hasta 2024, lo que permite 5 años a los valores actuales de las propiedades. Sin embargo, espero que después de 2024, haya un movimiento general por parte del departamento de impuestos para obtener tasaciones actualizadas en todas las propiedades con el fin de recopilarlas.

Buenas noticias: Moratoria

Para cualquier persona que debe impuestos a la propiedad, la buena noticia es que hay una moratoria hasta el 31 de diciembre de 2017 para estar al día. Esta moratoria garantiza que solo pague los impuestos reales que debe: están cancelando los intereses y las multas si paga todos los impuestos a la propiedad que se deben. Para algunos propietarios, esto será miles de dólares en ahorros.

Gray & Co. proporcionará una actualización una vez que la ley haya sido sancionada y publicada. También estamos disponibles para ayudar a los clientes a estar al día con el pago de sus impuestos a la propiedad, aprovechando al máximo la moratoria que se ofrece.

En 2018, nuestra oficina estará disponible para ayudar a los clientes a registrar su residencia principal bajo esta nueva ley con el fin de aprovechar las nuevas tasas impositivas.

 

Property taxes – Panama Real Estate

by
Property taxes – Panama Real Estate

Impuestos de Propiedad: Tipos de impuesto

Cuando usted está pensando en retirarse, lo último que quiere tratar son los detalles. Pero el diablo está en los detalles, y uno de los detalles que usted necesita entender claramente es los impuestos a la propiedad en Panamá. Hay una serie de impuestos sobre la propiedad aquí en Panamá; pero los principales de los cuales usted necesita tener conocimiento son:

  • Impuesto anual a la propiedad
    • Impuesto a la tierra
    • Mejoras fiscales o exenciones fiscales
  • Impuesto de Transferencia (2%)
  • Impuesto sobre las ganancias de capital

Impuestos Anuales de la Propiedad – Impuesto a la Tierras y Mejoras

Si usted es dueño de un apartamento o de una casa, usted necesita saber qué impuestos serán cobrados por la DGI (Dirección General de Ingresos) panameña durante cada año. Le recomendamos que antes de comprar, pida a los vendedores las declaraciones de impuestos para que pueda ver la historia de lo que han pagado cada año. También debe preguntar qué está exento de impuestos y cuándo se extingue la exención de impuestos. Como lo he mencionado anteriormente, el impuesto sobre la propiedad anual se conforma de dos partes:

 

  1. Impuesto a la tierra
  2. Mejoras fiscales o exención fiscal

El impuesto a la tierra

Hay una diferencia entre ser dueño de un condominio y poseer una casa. Los impuestos sobre la propiedad son los siguientes:

Condominio: usted pagará el 1% de su valor proporcional del terreno bajo el edificio. Digamos que la tierra vale $ 1,000,000 y hay 84 apartamentos en el edificio: usted es responsable de $ 11,904.76 en el valor de la tierra. Su 1% por año es: $ 119.05. Sea cual sea el valor de su pieza asignada de la tierra, su tasa de impuestos será siempre el 1%.

Casa – los impuestos de la tierra: Esto es un poco más complicado! El primer valor de $ 30,000.00 está exento de impuestos. Entonces se aplican las siguientes tarifas:

1,75% = $ 30,000 <y hasta $ 50,000.00

1,95% = $ 50,000 <y hasta $ 75,000.00

2,1% nada más de $ 75,000.00

Por lo tanto, si el valor de la propiedad de su propiedad es $ 85,000.00 usted pagará: $ 0,00 en el valor entre $ 0.00 a $ 30,000.00; 1,75% sobre $ 20,000.00; 1,95% sobre $ 25,000 y 2,1% sobre $ 10,000.00. Que es alrededor de $ 1,050.00 por año en impuestos a la propiedad.

Lo que se debe buscar son los casos, que he visto, donde el propietario anterior, con el fin de obtener una reducción en 2005 o así en su impuesto sobre las ganancias de capital, hizo un estado de tasa sobre la propiedad y empujó el valor de la tierra por más de $ 250,000.00, Y en estas tarifas, los impuestos de propiedad cada año son alrededor de $ 4,500.00! Esto significa que usted pagará en abril, agosto y diciembre alrededor de $ 1,500.00 en impuestos a la propiedad.

Mejoras Impuestos o exenciones fiscales

La otra parte de la ecuación en el cálculo de sus impuestos sobre la propiedad es el impuesto sobre las mejoras. Hay muchas propiedades que tienen una exención de 20 años de impuestos sobre las mejoras, y por lo que ahora sólo tiene que pagar los impuestos sobre la tierra. Pero las preguntas a considerar son:

¿Están exentas las mejoras?

En caso afirmativo, ¿cuándo expira la exención fiscal?

¿Cuál es la tasa impositiva después del vencimiento de dicha exención?

Por lo tanto, si usted compró un apartamento en un edificio que fue construido en 1996, la exención de impuestos de 20 años ya habría terminado y tendría que pagar impuestos sobre la propiedad de la tierra y el apartamento en sí. Es por eso que se encuentra tanta gente prefiere los nuevos edificios, aunque los edificios más antiguos son mucho más espaciosos y posiblemente mejor construcción (dependiendo del edificio y el año de construcción).

Venta de una Propiedad: impuestos adeudados

Cuando vas a vender una propiedad, hay 2 impuestos que deben pagarse:

  • Impuesto de transferencia territorial
  • Capital contra el impuesto

Impuesto de Transferencia de Tierra:

El impuesto de transferencia de tierras se basa en el 2% del mayor de los dos valores:

El valor de la base imponible del sistema DGI

El valor del precio de venta

El Departamento de Impuestos siempre obtendrá un margen de ganancia – proporcionaran el valor más alto!

Impuesto sobre las ganancias de capital:

El segundo impuesto a pagar en el momento de la venta es el impuesto sobre las ganancias de capital: 10% del valor de la ganancia.

PERO… y como la mayoría de las personas dice, cuando usted pueda identificar la palabra “pero” simplemente ignore todo lo que escuchó antes de la palabra: el departamento de impuestos requiere que usted pague por adelantado un impuesto estimado del 3% sobre el valor de la venta para cubrir su impuesto sobre las ganancias del capital.

  • Su precio de compra: $ 270,000.00
  • Su precio de venta: $ 320,000.00
  • Su ganancia: $ 50,000.00
  • 10% de la ganancia: $ 5,000.00
  • 3% valor de la venta: $ 9,600.00

 

En el momento de la venta, usted pagará al departamento de impuestos $ 9,600.00 en Impuesto de Ganancias de Capital. A medida que mire esto, usted podría pensar “que es injusto!”, Pero su única opción es asegurarse de que su abogado hace el derecho de papelería y solicita un reembolso del pago en exceso del impuesto sobre las ganancias de capital! Este proceso es de unos 3-4 años – y algunos clientes simplemente se alejan. El Departamento de Impuestos destaca la diferencia.

Por otra parte, si usted hizo una ganancia grande, hay una caja que usted puede marcar, indicando que ésta es su “vuelta final” en la transacción, y ése es el importe completo del impuesto sobre las ganancias de capital que usted debe. Usted debe revisar estos números cuidadosamente con su agente de bienes raíces o el abogado que está manejando el cierre para usted.

Para obtener más información sobre la compra o venta de propiedades en Panamá, comuníquese con Joan Villanueva en nuestra oficina.

 

Otras cuestiones de impuestos sobre la propiedad:

Hay más problemas  considerar en relación con los impuestos a la propiedad, como presentar su Declaración de Mejoras (si acaba de construir una casa en un lote), presentar una solicitud de exención de impuestos (si el constructor no solicitar la exención del departamento de impuestos ), Y otros temas similares, pero trataremos con ellos en otro artículo.