Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

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Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

Supervisión sin fines de lucro: lucha contra el lavado de dinero

La OCDE insistió, en informes sobre el centro financiero de Panamá, en que Panamá apriete las regulaciones y la supervisión sin fines de lucro. Como resultado, el Decreto Ejecutivo 62 (2017) regula la creación y supervisión de las organizaciones sin fines de lucro. Anteriormente nos ocupamos de la creación de organizaciones sin fines de lucro, por lo que aquí voy a esbozar las disposiciones relativas a la supervisión de estas organizaciones sin fines de lucro.

¿Quién supervisa?

El Decreto Ejecutivo establece que debe existir un departamento especial en el Ministerio de Gobierno. En este momento, “Departamento de Supervisión, Seguimiento y Evaluación de OSFL” es parte del Departamento de Asuntos Legales y Aplicaciones. Nos referiremos a este departamento como el Departamento OSFL-SFE.

OSFL = Organizaciones Sin Fines de Lucro

¿Cuáles son sus poderes?

El OSFL-SFE tiene dos poderes y objetivos principales lso cuales son:

  1. Análisis de riesgo permanente de todos los OSFL legalmente reconocidos por el Ministerio de Gobierno
  2. Mecanismos de control para minimizar el riesgo y dar seguimiento al OSFL, para asegurar el cumplimiento de todas las leyes aplicables

¿Qué se supone que deben hacer?

En consecuencia, el OSFL-SFE:

  1. Mantiene reportes de riesgo sobre OSFL’s en Panamá.
  2. Requiere informes sobre la financiación de las entidades sin fines de lucro y verifica la información que se les proporciona
  3. Controles de los fondos recibidos, generados o transferidos por los Fondos sin fines de lucro
  4. Pueden reportar cualquier actividad sospechosa a la Unidad de Análisis Financiero.

El OSFL-SFE tiene los siguientes poderes:

  1. Requerir cualquier documentación que consideren que les permita supervisar, dar seguimiento y evaluar los OSFLs
  2. Inspeccionar los libros, registros y documentos de la administración, gestión financiera y financiación de los No Beneficios bajo su supervisión
  3. Solicitar que el representante legal de cualquier Non Profit presente documentos según sea necesario para estos 2 propósitos

Además, el OSFL-SFE puede visitar los locales u oficinas de una organización sin fines de lucro.

¿Qué debe hacer su sin fines de lucro?

Debe mantener cuentas exactas, libros y registros de todas las donaciones recibidas, fondos recaudados y donaciones hechas de su organización sin fines de lucro a otra. Al final de cada año, usted reporta al Departamento de Impuestos 2 cosas:

  1. Gastos: esto permite que el departamento de impuestos verifique esta información contra las declaraciones de impuestos de los proveedores de servicios y verifique la información
  2. Las donaciones recibidas y los detalles de los donantes – esto se compara con aquellos que están reclamando donaciones deducibles de impuestos

En consecuencia, su organización sin fines de lucro debe mantener registros de actualización:

  1. Presentar cualquier cambio de Consejo de Administración en el Registro Público;
  2. Actualice sus registros de membresía cada año con cualquier cambio;
  3. Si sus estatutos están obsoletos, entonces usted necesita asignar un comité para revisarlos y ponerlos en conformidad con las nuevas regulaciones y leyes. Una vez revisado, presente los cambios propuestos a su Asamblea General para modificar sus Estatutos o Estatutos según sea apropiado. Estos cambios deben entonces ser aprobados por el Ministerio de Gobierno, antes de que puedan ser archivados en el Registro Público.

 

Aunque se publica en español, el reglamento completo sobre la supervisión sin fines de lucro y las organizaciones se pueden encontrar en la Gaceta # 28249-A.

Para obtener más información y asistencia para establecer o administrar su organización sin fines de lucro, póngase en contacto con Betsy Moran.

2017 Orden Ejecutiva # 62: Organizaciones sin fines de lucro.

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30 de marzo de 2017 – Orden Ejecutiva # 62

Reglas para organizaciones sin fines de lucro: asociaciones y fundaciones. 

Esta Orden fue emitida por el Ministerio de Gobierno (“MinGob”), que regula las Organizaciones Sin Fines de Lucro, tales como asociaciones y fundaciones.

Ejemplos de estas organizaciones sin ánimo de lucro son:

  • Asociaciones
  • Fundaciones privadas sin ánimo de lucro
  • Iglesias
  • Iglesias religiosas, congregaciones o comunidades
  • Federaciones u otras entidades que no estén vinculadas a cooperativas, deportes, agricultura u otros tipos que tengan legislación especial.

En términos sencillos, esta Orden Ejecutiva establece los requisitos básicos para el registro de una organización sin ánimo de lucro con MinGob, quien se encarga de otorgar “status legal”, que posteriormente se publica y se da a conocer a través del Registro Público de Panamá. A diferencia de las empresas, que reciben su estatus legal simplemente a través de la presentación en el Registro Público, en el caso de las entidades sin fines de lucro, es MinGob que les otorga la legitimidad.

  • Es fácil presentar los documentos a MinGob, pero necesitará los servicios de un abogado. Los requisitos básicos son:
  • Poder y solicitud del abogado
  • Estatutos, constitución del Consejo de Administración y aprobación de los Estatutos Sociales, firmados por el Presidente y el Secretario
  • Lista de los miembros del Consejo de Administración (al menos 3 miembros) – personas físicas o jurídicas. Si se incluye a una persona jurídica, esta entidad debe aprobar (accionistas o partes interesadas) la participación en el Consejo de Administración.
  • Los Estatutos, que deberán ser debidamente firmados por el Presidente y el Secretario
  • Dos conjuntos completos de copias de todo el conjunto de documentos.

La entidad no debe tener beneficiarios privados y no puede en modo alguno repartir los ingresos o las donaciones recibidas a los miembros, miembros del consejo o fundadores. Sin embargo, puede contratar personal.

Estatutos de organizaciones sin fines de lucro.

  • Nombre – en español o con una traducción al español
  • Dirección registrada en Panamá (los cambios deben ser notificados)
  • Área geográfica en la que operará
  • Objetivos detallados – es filantrópico, de unión u otra naturaleza
  • Capital inicial o donaciones a la entidad y acciones de recaudación de dinero
  • ¿Requerirá cuotas? En caso afirmativo, ¿quién establece las cuotas?
  • Cómo ser miembro, cómo se mantienen los derechos humanos y otros derechos constitucionales básicos
  • Perdiendo membresía
  • Derechos y deberes de los miembros
  • Órganos rectores: Asamblea General, Junta Directiva
  • ¿Quién es el representante legal?
  • ¿Cambiar los estatutos?
  • ¿Cómo se registrarán las cuentas? Manera en la cual registrará los fondos recibidos y gastados?
  • ¿Pueden establecerse sucursales o capítulos? ¿Cómo se puede hacer esto?
  • ¿Cuál es el proceso para disolver y liquidar? ¿Cómo se utilizarán los fondos para la disolución?

Si hay algún error en los documentos entregados, tiene 60 días para corregirlos (una vez notificado), de lo contrario la solicitud será denegada.

Miembros de la Junta

Los miembros de la Junta deben ser residentes de Panamá: personas naturales o jurídicas, panameñas o inmigrantes. El personal de la Embajada, diplomáticos y otros enviados de entidades estatales o internacionales, también pueden ser miembros. Los organismos mundiales sin ánimo de lucro también pueden ayudar a establecer organismos locales sin ánimo de lucro y nombrar a los miembros residentes del consejo, tales como:

  • Las cámaras de Comercio
  • Filantropía
  • Cultura
  • Religión
  • Educación
  • Ciencia
  • Art
  • Deporte

 

Otros asuntos

Orden # 62 en relación con organizaciones sin fines de lucro también abarca otros asuntos como:

 

  • Revisión e Inquisiciones
  • Archivos
  • Uso de fondos – prudencia y propósito
  • Cambios en los Estatutos
  • Montaje de ramas de cuerpos extraños
  • Disolución y liquidación
  • Supervisión, seguimiento y revisión

Para obtener más información sobre la creación de una organización sin fines de lucro, póngase en contacto con Betsy Moran. Ella ayudará con el proceso de registro, y el seguimiento para obtener todos los permisos, incluyendo el estatus de exención de impuestos.

Notas a pie de página: Read More