Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

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Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

Inspecciones “in situ” : solución de lavado de dinero y aplicación de medidas antiterroristas.

En julio de 2017 se aprobó la resolución JD-REG-001-17, que es relativa a la supervisión y regulación de personas no financieras. En esta resolución se establecen los procedimientos para las inspecciones in situ, revisando los procedimientos y documentación para el cumplimiento correspondiente de la Ley 23 (2015).

 

Transfondo Objetivo.

Como se explicó en un post anterior, la Ley 23 estableció la Intendencia y reguló los tipos de negocios y profesionales supervisados ​​por la Intendencia. Esto incluyó compañías en las Zonas Francas y Panamá Pacífico. Asimismo, incluía promotores inmobiliarios, corredores de bienes raíces, abogados y contadores. En particular, la Ley 23 adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El artículo 13 de la Ley encarga a la Intendencia la supervisión y regulación de “personas no financieras”.

El Articulo 13 del Decreto Ejecutivo 361 (2015), adoptado conforme a la Ley 23 (2015), establece que como parte de la supervisión, la Intendencia realizará inspecciones in situ de estas personas no financieras. También proporciona inspecciones fuera de sitio, donde simplemente hay entrega de documentación e informes a la oficina de la Intendencia. La intendencia requiere el acceso a información relevante y pertinente para medir la efectividad de los controles puestos en marcha. Esto en particular es muy importante en los modelos de negocio que tienen mayor riesgo, para asegurar el cumplimiento del mismo. Con esto en presente en mente, la Intendencia estableció en JD-REG-001-17 las pautas para solicitar información o documentos como parte de las inspecciones.

 

Inspecciones in situ

Para realizar una inspección, ya sea en el sitio o fuera del sitio, la Intendencia debe notificar por escrito. El plazo para la inspección, el alcance y la documentación o información solicitada se requieren en la carta. También debe indicar el formato que se utilizará (si procede).

La persona o entidad bajo inspección debe entregar la información o documentación en las fechas requeridas, en el formato solicitado. Los originales, las copias, el formato electrónico o cualquier otro medio de entrega deben permitir a la intendencia obtener una visión clara y real de la situación de las transacciones que se supervisan. La intendencia puede solicitar que los documentos sean traducidos al español.

Cumplimiento tardío e incompleto

Se considerará que no se ha cumplido con el requerimiento que se proporciona con el retraso en absoluto. Si la información o la solicitud de documentación es incompleta, ilegible o en un formato diferente al solicitado, también pueden aplicarse sanciones.

Costes de inspección

En este momento, no tenemos idea de cuál será el costo real de las inspecciones, aunque se entiende que la Intendencia (similar al Superintendente Bancario) cobra a las entidades bajo supervisión para hacer inspecciones in situ. Se les cobra por la mano de obra necesaria para estar en sus oficinas por el tiempo que pasan allí. Otros costos indirectos son el espacio, Internet y conexiones telefónicas que deben proporcionarse, y el personal que necesita ser asignado para asistir y proveer la documentación interna que está siendo inspeccionada y revisada.

Nuestra firma puede ayudar con manuales de cumplimiento, preparación de políticas y procedimientos y preparación para tales inspecciones.

Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

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Supervisión sin fines de lucro en Panamá: normas AML

Supervisión sin fines de lucro: lucha contra el lavado de dinero

La OCDE insistió, en informes sobre el centro financiero de Panamá, en que Panamá apriete las regulaciones y la supervisión sin fines de lucro. Como resultado, el Decreto Ejecutivo 62 (2017) regula la creación y supervisión de las organizaciones sin fines de lucro. Anteriormente nos ocupamos de la creación de organizaciones sin fines de lucro, por lo que aquí voy a esbozar las disposiciones relativas a la supervisión de estas organizaciones sin fines de lucro.

¿Quién supervisa?

El Decreto Ejecutivo establece que debe existir un departamento especial en el Ministerio de Gobierno. En este momento, “Departamento de Supervisión, Seguimiento y Evaluación de OSFL” es parte del Departamento de Asuntos Legales y Aplicaciones. Nos referiremos a este departamento como el Departamento OSFL-SFE.

OSFL = Organizaciones Sin Fines de Lucro

¿Cuáles son sus poderes?

El OSFL-SFE tiene dos poderes y objetivos principales lso cuales son:

  1. Análisis de riesgo permanente de todos los OSFL legalmente reconocidos por el Ministerio de Gobierno
  2. Mecanismos de control para minimizar el riesgo y dar seguimiento al OSFL, para asegurar el cumplimiento de todas las leyes aplicables

¿Qué se supone que deben hacer?

En consecuencia, el OSFL-SFE:

  1. Mantiene reportes de riesgo sobre OSFL’s en Panamá.
  2. Requiere informes sobre la financiación de las entidades sin fines de lucro y verifica la información que se les proporciona
  3. Controles de los fondos recibidos, generados o transferidos por los Fondos sin fines de lucro
  4. Pueden reportar cualquier actividad sospechosa a la Unidad de Análisis Financiero.

El OSFL-SFE tiene los siguientes poderes:

  1. Requerir cualquier documentación que consideren que les permita supervisar, dar seguimiento y evaluar los OSFLs
  2. Inspeccionar los libros, registros y documentos de la administración, gestión financiera y financiación de los No Beneficios bajo su supervisión
  3. Solicitar que el representante legal de cualquier Non Profit presente documentos según sea necesario para estos 2 propósitos

Además, el OSFL-SFE puede visitar los locales u oficinas de una organización sin fines de lucro.

¿Qué debe hacer su sin fines de lucro?

Debe mantener cuentas exactas, libros y registros de todas las donaciones recibidas, fondos recaudados y donaciones hechas de su organización sin fines de lucro a otra. Al final de cada año, usted reporta al Departamento de Impuestos 2 cosas:

  1. Gastos: esto permite que el departamento de impuestos verifique esta información contra las declaraciones de impuestos de los proveedores de servicios y verifique la información
  2. Las donaciones recibidas y los detalles de los donantes – esto se compara con aquellos que están reclamando donaciones deducibles de impuestos

En consecuencia, su organización sin fines de lucro debe mantener registros de actualización:

  1. Presentar cualquier cambio de Consejo de Administración en el Registro Público;
  2. Actualice sus registros de membresía cada año con cualquier cambio;
  3. Si sus estatutos están obsoletos, entonces usted necesita asignar un comité para revisarlos y ponerlos en conformidad con las nuevas regulaciones y leyes. Una vez revisado, presente los cambios propuestos a su Asamblea General para modificar sus Estatutos o Estatutos según sea apropiado. Estos cambios deben entonces ser aprobados por el Ministerio de Gobierno, antes de que puedan ser archivados en el Registro Público.

 

Aunque se publica en español, el reglamento completo sobre la supervisión sin fines de lucro y las organizaciones se pueden encontrar en la Gaceta # 28249-A.

Para obtener más información y asistencia para establecer o administrar su organización sin fines de lucro, póngase en contacto con Betsy Moran.