Empresas de estanterías, atrasos, agentes registrados y cumplimiento

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Empresas de estanterías, atrasos, agentes registrados y cumplimiento

Limpiando después de los Papeles de Panamá

¿Cómo podría Panamá, después del fiasco de los Papeles de Panamá, limpiar su acto con facilidad y con el golpe de una pluma?

Una forma de deshacerse de las compañías de estanterías, los clientes que no cumplen y los atrasados ​​es

Desde mi punto de vista, eliminar a todas estas empresas toma ademas, una serie de problemas. En primer lugar, estas empresas tenían al menos 3 años de atraso. En segundo lugar, el cliente no está en contacto con el agente registrado. Esto significa que el agente registrado no ha actualizado la debida diligencia del cliente. En tercer lugar, en 2015 se abolieron las acciones al portador. Las compañías solo tenían acciones nominativas, a menos que se tomaran medidas por parte del agente registrado. Con toda probabilidad, esto no se hizo. En cuarto lugar, la compañía probablemente no tenga registros financieros. Finalmente, las compañías de estanterías prácticamente no se completan, a menos que el proveedor las haya actualizado. Es de esperar que todos estos cambios hagan que Panamá sea un lugar mejor para incorporar y ejecutar negocios legítimamente.

Si cree que su empresa podría haber sido impactada por error, y posee activos (bienes inmuebles o una cuenta bancaria), debe reactivar su empresa. Para asistencia legal con Panama Corporation, no dude en ponerse en contacto con nuestra oficina.

Atrasos

Las corporaciones que fueron destruidas por el Departamento de Impuestos deben $ 30 millones más en honorarios del gobierno. Estas son renovaciones anuales no pagadas. No solo no se pagó el gobierno, lo más probable es que no se pagara el agente registrado en Panamá. Dudo que se pague a los directores. Antes de la modificación del Artículo 318-A del Código Fiscal en 2016, las compañías no se disolvieron automáticamente hasta 10 años después de que dejaron de pagar las tarifas anuales de renovación. Eso fue 10 años que la empresa continuó existiendo sin estar en contacto con nadie en Panamá.

Desafortunadamente, aun así, el Departamento de Impuestos careció de eficiencia al notificar al Registro Público sobre dichos atrasos y al publicar los avisos de disolución. En mis más de 20 años en Panamá, solo he visto esta lista de anuncios de 10 años publicada una vez. En virtud de la enmienda de 2016, después de 3 años, el Departamento de Impuestos notifica al Registro Público que ponga a estas empresas como “eliminadas”, que no pueden llevar a cabo ningún negocio, y dos años más tarde, si no son reinstaladas, automáticamente pasan a liquidación involuntaria y disolución Y así, en 2017, unas 40,000 empresas más son eliminadas. En 2019, a menos que se reactiven, estas compañías se “disuelven” automáticamente. Por lo tanto, los bancos de todo el mundo están exigiendo, muchos anualmente, un Certificado de buena reputación para las empresas.

Agentes Registrados

Muchos agentes registrados darán un suspiro de alivio con esta lista de 40,000 compañías que son eliminadas. Esas son 40,000 compañías que los agentes registrados de Panamá ya no tienen que preocuparse con respecto a la Ley 2 (2011) y la Ley 23 (2015), siempre que tuvieran su KYC en el lugar en el momento de la incorporación, o al menos hasta 2013 o 2014. Después de Panama Papers, ¡es hora de una limpieza masiva! Algunas empresas lo hacen voluntariamente, pero el costo económico es oneroso.

La Ley 2 (2011) ofrece al agente registrado la opción de renunciar a todas las empresas en las que han perdido contacto con el cliente y no pueden actualizar la debida diligencia. Esto requiere la preparación de escrituras públicas (costos notariales) y la presentación en el registro público (también costo). Todo, alrededor de $ 100.00 por corporación. Si tiene 10 compañías, eso es $ 1,000.00; para 100 empresas que $ 10,000.00. Y eso es 40,000 compañías de las cuales los Agentes Registrados no tendrán que renunciar.

Desde febrero de 2016, todos los Agentes Registrados en Panamá debían contar con la documentación KYC vigente para todas las empresas activas bajo su administración, independientemente de la fecha de incorporación. Además, los agentes registrados pagan los costos del espacio físico (almacenamiento u oficinas) para todos estos archivos, además de ser administrativamente responsables de las compañías según la Ley 2 (2011) y la Ley 23 (2015). La activación automática y luego la disolución liberarán este espacio y el costo para los agentes registrados.

Acciones al portador: 31 de diciembre de 2015

El 31 de diciembre de 2015, mediante la Ley 47 (2013) las compañías que no habían sido elegidas expresamente para poner sus acciones bajo custodia, tenían sus Artículos de Incorporación modificados para prohibir el uso de acciones al portador. Si una empresa, el 31 de diciembre, tenía acciones al portador, estas acciones se cancelaron automáticamente. Para las empresas que estaban activas y adecuadamente gestionadas, eso significaba que antes (o el) 31 de diciembre, aprobaron una resolución corporativa para intercambiar las acciones al portador por acciones nominativas. Las empresas que no cumplieron quedaron sin accionistas. Las acciones al portador fueron canceladas, pero no reemplazadas. Hacer frente a estas compañías, y disolverlas en dos años, es una buena manera de limpiar aquellas compañías que no cumplen con los requisitos estipulados y las reglamentaciones impuestas.

Registros contables

A partir del 1 de enero de 2017, todas las empresas en Panamá deben mantener registros contables. Estos registros no necesitan ser archivados. Las declaraciones de impuestos no son obligatorias. Pero el agente registrado debe recibir de todas las empresas activas una confirmación por escrito de dónde y cómo se mantienen dichos registros contables. Obviamente, para aquellas compañías que no están actualizadas y en contacto con el agente registrado, esta información no está registrada.

Compañías de estanterías

Una sociedad anónima o una sociedad anonima antigua es una corporación que no ha tenido actividad. Se incorporó, con un consejo de administración (nominados) designado, y se fue sin actividad: se puso el “estante” proverbial. Uno de los problemas con estas compañías es que no tienen accionistas ni beneficiarios: están esperando a ser comprados. Luego, cuando se venden, las acciones se emiten – “apropiadamente anticuadas”. Podrán emitirse poderes “debidamente fechados”. Los contratos pueden ser firmados con “fechas apropiadas”.

El problema no es que una de las compañías tenga ocho años y se nombra un nuevo consejo de administración, y las acciones se emiten con la fecha actual. El problema con la compañía de plataforma es que las transacciones pueden ser retroactivas para reflejar haber tenido lugar en el momento de la incorporación, aunque en ese momento, el cliente ni siquiera era el propietario de la compañía. Por supuesto, los Papeles de Panamá se enfocaron principalmente en las “compañías fantasmas”, en lugar de las compañías de estanterías. Las compañías de Shelf son aquellas que en realidad no se comerciaban, pero solo conchas usadas por el cliente para esconder un activo o una transacción.

Esto no significa que todas las compañías de estanterías hayan sido borradas con este cambio: si el proveedor que tenía la corporación de estantería estuviera actualizado en todas las tarifas del gobierno, la empresa seguirá existiendo. Pero en términos de cumplimiento, es difícil encontrar una forma legítima de que la empresa pueda existir y cumplir. Las acciones de una nueva compañía deben emitirse dentro de los 30 días de su incorporación. ¿Quién es el accionista? Y si se requiere que el agente registrado mantenga todos los registros relativos a la propiedad beneficiaria de la compañía desde su incorporación, no hay margen de maniobra para emitir acciones a otra persona a partir de la fecha de constitución.

2017 Orden Ejecutiva # 62: Organizaciones sin fines de lucro.

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30 de marzo de 2017 – Orden Ejecutiva # 62

Reglas para organizaciones sin fines de lucro: asociaciones y fundaciones. 

Esta Orden fue emitida por el Ministerio de Gobierno (“MinGob”), que regula las Organizaciones Sin Fines de Lucro, tales como asociaciones y fundaciones.

Ejemplos de estas organizaciones sin ánimo de lucro son:

  • Asociaciones
  • Fundaciones privadas sin ánimo de lucro
  • Iglesias
  • Iglesias religiosas, congregaciones o comunidades
  • Federaciones u otras entidades que no estén vinculadas a cooperativas, deportes, agricultura u otros tipos que tengan legislación especial.

En términos sencillos, esta Orden Ejecutiva establece los requisitos básicos para el registro de una organización sin ánimo de lucro con MinGob, quien se encarga de otorgar “status legal”, que posteriormente se publica y se da a conocer a través del Registro Público de Panamá. A diferencia de las empresas, que reciben su estatus legal simplemente a través de la presentación en el Registro Público, en el caso de las entidades sin fines de lucro, es MinGob que les otorga la legitimidad.

  • Es fácil presentar los documentos a MinGob, pero necesitará los servicios de un abogado. Los requisitos básicos son:
  • Poder y solicitud del abogado
  • Estatutos, constitución del Consejo de Administración y aprobación de los Estatutos Sociales, firmados por el Presidente y el Secretario
  • Lista de los miembros del Consejo de Administración (al menos 3 miembros) – personas físicas o jurídicas. Si se incluye a una persona jurídica, esta entidad debe aprobar (accionistas o partes interesadas) la participación en el Consejo de Administración.
  • Los Estatutos, que deberán ser debidamente firmados por el Presidente y el Secretario
  • Dos conjuntos completos de copias de todo el conjunto de documentos.

La entidad no debe tener beneficiarios privados y no puede en modo alguno repartir los ingresos o las donaciones recibidas a los miembros, miembros del consejo o fundadores. Sin embargo, puede contratar personal.

Estatutos de organizaciones sin fines de lucro.

  • Nombre – en español o con una traducción al español
  • Dirección registrada en Panamá (los cambios deben ser notificados)
  • Área geográfica en la que operará
  • Objetivos detallados – es filantrópico, de unión u otra naturaleza
  • Capital inicial o donaciones a la entidad y acciones de recaudación de dinero
  • ¿Requerirá cuotas? En caso afirmativo, ¿quién establece las cuotas?
  • Cómo ser miembro, cómo se mantienen los derechos humanos y otros derechos constitucionales básicos
  • Perdiendo membresía
  • Derechos y deberes de los miembros
  • Órganos rectores: Asamblea General, Junta Directiva
  • ¿Quién es el representante legal?
  • ¿Cambiar los estatutos?
  • ¿Cómo se registrarán las cuentas? Manera en la cual registrará los fondos recibidos y gastados?
  • ¿Pueden establecerse sucursales o capítulos? ¿Cómo se puede hacer esto?
  • ¿Cuál es el proceso para disolver y liquidar? ¿Cómo se utilizarán los fondos para la disolución?

Si hay algún error en los documentos entregados, tiene 60 días para corregirlos (una vez notificado), de lo contrario la solicitud será denegada.

Miembros de la Junta

Los miembros de la Junta deben ser residentes de Panamá: personas naturales o jurídicas, panameñas o inmigrantes. El personal de la Embajada, diplomáticos y otros enviados de entidades estatales o internacionales, también pueden ser miembros. Los organismos mundiales sin ánimo de lucro también pueden ayudar a establecer organismos locales sin ánimo de lucro y nombrar a los miembros residentes del consejo, tales como:

  • Las cámaras de Comercio
  • Filantropía
  • Cultura
  • Religión
  • Educación
  • Ciencia
  • Art
  • Deporte

 

Otros asuntos

Orden # 62 en relación con organizaciones sin fines de lucro también abarca otros asuntos como:

 

  • Revisión e Inquisiciones
  • Archivos
  • Uso de fondos – prudencia y propósito
  • Cambios en los Estatutos
  • Montaje de ramas de cuerpos extraños
  • Disolución y liquidación
  • Supervisión, seguimiento y revisión

Para obtener más información sobre la creación de una organización sin fines de lucro, póngase en contacto con Betsy Moran. Ella ayudará con el proceso de registro, y el seguimiento para obtener todos los permisos, incluyendo el estatus de exención de impuestos.

Notas a pie de página: Read More